公司財務費用報銷制度(編輯修改稿)
2024-11-04 01:02 本頁面
【文章內容簡介】 根據相關法律法規(guī)，現結合公司具體情況，特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷的借款流程及各項支出的財務報銷制度。第三條本制度使用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。（二）其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、標注支票或現金。（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務總監(jiān)復核→總經理審批→董事長審批（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。第七條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票上面須有日期、單位、經辦人簽名。（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。（三）費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條差旅費報銷制度（一）借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。（二）返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。第九條 交通費報銷制度（一）費用標準。(1)員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。（二）審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程。公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
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