【正文】 第一篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(軟件類公司)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第三條 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）外地業(yè)務(wù)部門人員可持有備用金具有一定限額，具體額度報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)辦人必須在每個(gè)季度末憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。（四）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出《借款單》范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第四條 借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第五條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第六條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。用于報(bào)賬的外來(lái)原始票據(jù)必須是稅務(wù)部門發(fā)行的統(tǒng)一發(fā)票或是由財(cái)政局發(fā)行的事業(yè)單位銀錢收據(jù)。其他的不合法發(fā)票及普通收據(jù)不能作為報(bào)賬的原始票據(jù)。用于報(bào)賬的外來(lái)原始票據(jù)的填寫必須是項(xiàng)目齊全（付款單位名稱、付款項(xiàng)目、金額、時(shí)間）、字跡清楚（不得涂改、描改）；金額大小寫必須一致；必須加蓋收款單位的發(fā)票專用章。否則不能作為報(bào)賬票據(jù)。并且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》應(yīng)注意： 嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。金額大小寫須完全一致（不得涂改）；（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第八條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷流程：擬出差人員首先填寫《借款單》，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。：出差人員將審批過(guò)的《借款單》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第九條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)理審批。2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二）報(bào)銷流程員工于每季度末自行填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》并按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第十條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：，由經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）報(bào)銷流程，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，于每季度末自行按規(guī)定填好《費(fèi)用報(bào)銷單》。:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。第十一條 辦公費(fèi)等日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1．購(gòu)置申請(qǐng): 每月由財(cái)務(wù)部根據(jù)需求進(jìn)行采購(gòu)。2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。第十二條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷流程：。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十三條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條 工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月15日前由財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)考勤并編制工資表。（2）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月20日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)與社會(huì)保險(xiǎn)明細(xì)及住房公積金明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出由公司財(cái)務(wù)部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫《支出憑單》報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第十五條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1．審批后的報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每季度末最后一日為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。第六部分 附則第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。第二篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一章、總則一、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，特制定本制度。二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、設(shè)備儀器及工具等）采購(gòu)、郵寄快遞費(fèi)用、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車輛費(fèi)用、職工勞保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。三、本制度適用公司全體員工。第二章、公司費(fèi)用報(bào)銷要求及流程一、費(fèi)用報(bào)銷的原則：遵循“誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)報(bào)銷”的原則二、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷原則上憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。（二）、,嚴(yán)禁和杜絕費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。（三）、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫支出報(bào)銷憑證,待審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。（四）、費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；（五）、報(bào)銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報(bào)銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。（六）、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用統(tǒng)一的支出憑單規(guī)范粘貼、分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。（七）、報(bào)銷當(dāng)事人在填寫“支出憑單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，填寫齊全，并簽署自己的名字，“支出憑單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)效。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）、公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫支出憑單→ 須入庫(kù)手續(xù)的附入庫(kù)單→出納復(fù)核→主管會(huì)計(jì)審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷的程序辦理。在復(fù)核和審核過(guò)程中主管會(huì)計(jì)和出納有權(quán)對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性提出質(zhì)疑。如有未經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核及審核的單據(jù)，直接報(bào)總經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第二章、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定細(xì)則一、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。差旅費(fèi)出北京市區(qū)當(dāng)天來(lái)回的補(bǔ)助辦法？二、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用應(yīng)由公司集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）、辦公用品及低值易耗品的購(gòu)置由專人購(gòu)買，填寫物品申購(gòu)單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)必須有正式發(fā)票，并及時(shí)辦理倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)。三、日常物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷（一）、日常物品采購(gòu)費(fèi)用支出是指因采購(gòu)零星材料、機(jī)械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費(fèi)用支出。采購(gòu)時(shí)比質(zhì)比價(jià)對(duì)詢價(jià)及比質(zhì)比價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析確認(rèn)。（二）、物品采購(gòu)后采購(gòu)人員必須及時(shí)辦理物品驗(yàn)收及入庫(kù)手續(xù)，所購(gòu)物品發(fā)票及入庫(kù)單辦理報(bào)銷手續(xù)；發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字并由參與人簽字證明四、郵寄快遞費(fèi)用報(bào)銷（一）、郵寄快遞費(fèi)直接支付或收快遞到付的，經(jīng)辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對(duì)應(yīng)發(fā)票金額，經(jīng)辦人不提供快遞詳情單的一律不予報(bào)銷。五、車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）、車輛費(fèi)用是指公司車輛工作過(guò)程中發(fā)生的油費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。（二）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長(zhǎng)途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者有隨同人員在加油票上簽字證明方可報(bào)銷。（三）、汽車每年一次性必須支出的費(fèi)用，如：年保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅、年審費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷。（