【正文】 第一篇：公司財務(wù)報銷制度(軟件類公司)公司財務(wù)報銷制度第一部分 總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第三條 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）外地業(yè)務(wù)部門人員可持有備用金具有一定限額，具體額度報領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)辦人必須在每個季度末憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。不結(jié)帳者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。（四）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出《借款單》范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第四條 借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程 第五條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第六條 費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。用于報賬的外來原始票據(jù)必須是稅務(wù)部門發(fā)行的統(tǒng)一發(fā)票或是由財政局發(fā)行的事業(yè)單位銀錢收據(jù)。其他的不合法發(fā)票及普通收據(jù)不能作為報賬的原始票據(jù)。用于報賬的外來原始票據(jù)的填寫必須是項目齊全（付款單位名稱、付款項目、金額、時間）、字跡清楚（不得涂改、描改）；金額大小寫必須一致；必須加蓋收款單位的發(fā)票專用章。否則不能作為報賬票據(jù)。并且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫《費用報銷單》應(yīng)注意： 嚴(yán)格按報銷單據(jù)要求項目認真寫，簡述費用內(nèi)容或事由。金額大小寫須完全一致（不得涂改）；（三）按規(guī)定的審批程序報批。第七條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫《費用報銷單》→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第八條 差旅費報銷制度及流程。（一）費用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（三）報銷流程：擬出差人員首先填寫《借款單》，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。：出差人員將審批過的《借款單》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《費用報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第九條 電話費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)理審批。2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程員工于每季度末自行填寫《費用報銷單》并按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十條 交通費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：，由經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）報銷流程，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，于每季度末自行按規(guī)定填好《費用報銷單》。:按日常費用審批程序?qū)徟?。第十一條 辦公費等日常費用報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司財務(wù)部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。（二）報銷流程1．購置申請: 每月由財務(wù)部根據(jù)需求進行采購。2．報銷程序：報銷人填寫《費用報銷單》，按日常費用審批程序報批。第十二條 招待費、培訓(xùn)費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十三條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條 工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月15日前由財務(wù)部統(tǒng)計考勤并編制工資表。（2）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月20日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程：社會保險及住房公積金由財務(wù)部負責(zé)辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)與社會保險明細及住房公積金明細進行核對，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（四）其他福利費支出由公司財務(wù)部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫《支出憑單》報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用支出。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交申請，經(jīng)總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)報銷流程1．審批后的報銷單據(jù)到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫《費用報銷單》；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第五部分 報銷時間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每季度末最后一日為財務(wù)報銷日。2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第六部分 附則第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。第二篇：公司財務(wù)報銷制度財務(wù)報銷制度第一章、總則一、為進一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，特制定本制度。二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、設(shè)備儀器及工具等）采購、郵寄快遞費用、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。三、本制度適用公司全體員工。第二章、公司費用報銷要求及流程一、費用報銷的原則：遵循“誰經(jīng)辦誰報銷”的原則二、公司費用報銷規(guī)定（一）、公司所有費用支出報銷原則上憑有效票據(jù)實報實銷；,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。（二）、,嚴(yán)禁和杜絕費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。（三）、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫支出報銷憑證,待審核批準(zhǔn)后,方可報銷。（四）、費用發(fā)生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；（五）、報銷當(dāng)事人應(yīng)在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當(dāng)事人自行負責(zé)。（六）、費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用統(tǒng)一的支出憑單規(guī)范粘貼、分類粘貼，便于歸類計算和整理。（七）、報銷當(dāng)事人在填寫“支出憑單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，填寫齊全，并簽署自己的名字，“支出憑單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。三、費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫支出憑單→ 須入庫手續(xù)的附入庫單→出納復(fù)核→主管會計審核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷的程序辦理。在復(fù)核和審核過程中主管會計和出納有權(quán)對費用的真實性提出質(zhì)疑。如有未經(jīng)財務(wù)部復(fù)核及審核的單據(jù)，直接報總經(jīng)理審批的財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。第二章、各項費用報銷規(guī)定細則一、差旅費報銷規(guī)定（一）、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。差旅費出北京市區(qū)當(dāng)天來回的補助辦法？二、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用應(yīng)由公司集中購置,并指定專人負責(zé)。（二）、辦公用品及低值易耗品的購置由專人購買，填寫物品申購單報總經(jīng)理批準(zhǔn)必須有正式發(fā)票，并及時辦理倉庫入庫驗收手續(xù)。三、日常物品采購費用報銷（一）、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費用支出。采購時比質(zhì)比價對詢價及比質(zhì)比價結(jié)果進行分析確認。（二）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及入庫單辦理報銷手續(xù)；發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字并由參與人簽字證明四、郵寄快遞費用報銷（一）、郵寄快遞費直接支付或收快遞到付的，經(jīng)辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對應(yīng)發(fā)票金額，經(jīng)辦人不提供快遞詳情單的一律不予報銷。五、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油費、過橋費、停車費、維修費、檢車費、保險費及應(yīng)由公司負擔(dān)的費用等。（二）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者有隨同人員在加油票上簽字證明方可報銷。（三）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等按報銷程序辦理報銷。（