【正文】 第一篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程第一部 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程一、報(bào)銷人填寫報(bào)銷單據(jù)由部門經(jīng)理簽字由財(cái)務(wù)主管簽字5000元以內(nèi)報(bào)銷款由總經(jīng)理簽字5000元以上及商務(wù)支出由董事長(zhǎng)簽字行政部或商務(wù)部登記交到出納處報(bào)銷日出納處領(lǐng)款(1)后勤人員：周二、四下午14:0016:30到出納處報(bào)銷；(2)銷售人員：每月10號(hào)、25號(hào)到出納處報(bào)銷；(3)報(bào)銷票據(jù)分二種：一種是《費(fèi)用報(bào)銷單》：有國(guó)家規(guī)定正規(guī)票據(jù)的報(bào)銷填寫此單據(jù)；二種是《支出憑證》：無國(guó)家規(guī)定正規(guī)票據(jù)或發(fā)票上付款單位為其他公司的報(bào)銷填寫此單據(jù)。二、票據(jù)填寫要求:1.《費(fèi)用報(bào)銷單》填寫要求：(1)、附件要填寫發(fā)票共計(jì)多少?gòu)?2)、各種費(fèi)用要分項(xiàng)列清楚，如招待費(fèi)、打車費(fèi)、辦公用品費(fèi)等；(3)、如有借款要在表格最后一行注明；(4)、由于公司各種費(fèi)用有相關(guān)比例，公司管理費(fèi)用由行政部經(jīng)理負(fù)責(zé)，銷售費(fèi)用由各部銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)，所以費(fèi)用支出按用途來確定由那個(gè)部門經(jīng)理簽字，凡是與公司支出有關(guān) 由行政部經(jīng)理簽字并登記，凡是與項(xiàng)目有關(guān)支出由銷售部經(jīng)理簽字確認(rèn)。(5)、銷售人員報(bào)銷款在簽字手續(xù)結(jié)束后將票據(jù)送到商務(wù)助理處登記并蓋章確認(rèn)，報(bào)銷單據(jù)上無商務(wù)助理蓋章無效。(6)、如購(gòu)買固定資產(chǎn)、低值易耗品必須附財(cái)務(wù)部驗(yàn)收入庫(kù)的入庫(kù)單方可報(bào)銷。(7)、在財(cái)務(wù)部有借款據(jù)且借款超過三天未報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從報(bào)銷款中扣除借款金額。(8)、報(bào)銷款項(xiàng)財(cái)務(wù)部會(huì)在報(bào)銷前一天確定報(bào)銷金額，并公布在論壇財(cái)務(wù)版塊上。凡在報(bào)銷當(dāng)日拿到財(cái)務(wù)部的單據(jù)在下次報(bào)銷日?qǐng)?bào)銷；(9)、如是需要董事長(zhǎng)簽字的票據(jù)，其他簽字完成后，交到行政經(jīng)理處，由行政經(jīng)理統(tǒng)一到董事長(zhǎng)處簽字后歸還報(bào)銷人。(10)、每月27日至次月5日為財(cái)務(wù)部封賬期，這期間不予報(bào)銷（經(jīng)董事長(zhǎng)簽字的特殊情況除外）。2.《支出憑證》填寫要求：（附樣本）(1)無正規(guī)報(bào)銷票據(jù)或發(fā)票上付款單位為其他公司的，經(jīng)公司同意的填寫《支出憑證》。（2）、若對(duì)方無正規(guī)發(fā)票，須執(zhí)對(duì)方開據(jù)的收據(jù)，并加蓋對(duì)方公章。若無收據(jù)，不予報(bào)銷。（3)與《費(fèi)用報(bào)銷單》填寫不同之處：a．此單據(jù)只能有一種支出明細(xì)，如報(bào)銷人有二種費(fèi)用需要列支，要分別填寫單據(jù)。b．此單據(jù)允許經(jīng)手人和領(lǐng)款人是二個(gè)人，如此費(fèi)用屬于商務(wù)支出，但領(lǐng)款人是其他部門的人員可以分別簽字。(4)其他方面與《費(fèi)用報(bào)銷單》相同。三、簽字程序填寫完畢由報(bào)銷人簽字部門經(jīng)理（在審查意見處）簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（在復(fù)核處）簽字董事長(zhǎng)或總經(jīng)理（在負(fù)責(zé)人簽章處）簽字報(bào)銷結(jié)束出納（在出納處）簽字四、審批人員職責(zé)：報(bào)銷人：對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目及金額進(jìn)行分類，做到實(shí)報(bào)實(shí)銷。部門經(jīng)理：對(duì)報(bào)銷人項(xiàng)目及金額核實(shí)是否合理、屬實(shí)，對(duì)公司不應(yīng)支出的費(fèi)用可以不簽字。財(cái)務(wù)主管：對(duì)報(bào)銷人的票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，依照公司規(guī)定對(duì)報(bào)銷單上的項(xiàng)目、金額審核后簽字。商務(wù)助理：確認(rèn)此費(fèi)用已經(jīng)統(tǒng)計(jì)到各部門的銷售費(fèi)用中。出納員：確認(rèn)此費(fèi)用已經(jīng)報(bào)銷完畢。董事長(zhǎng)或總經(jīng)理：綜合考慮公司運(yùn)營(yíng)成本與資金，結(jié)合公司宏觀計(jì)劃、財(cái)務(wù)資金使用調(diào)配情況及保證公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審批。五、報(bào)銷實(shí)例工程部采購(gòu)零星工程用料，由商務(wù)部填寫支出憑證單。商務(wù)購(gòu)打印機(jī)墨盒，雖屬商務(wù)部支出，但應(yīng)是公司辦公用品，應(yīng)由行政簽字，并填寫入庫(kù)單。工程人工費(fèi)填支據(jù)。購(gòu)辦公用品，招聘費(fèi)及其他行政支出填費(fèi)用報(bào)銷單。出差費(fèi)用填出差報(bào)銷單，車費(fèi)正常填寫，按往返時(shí)間，如有補(bǔ)助按公司規(guī)定填寫。出差中的餐費(fèi)及出差地的交通費(fèi)等不再給予報(bào)銷，也可按實(shí)際餐費(fèi)及交通支出填寫補(bǔ)助項(xiàng)（前提是不超過公司規(guī)定的限額）。附件貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單后。公司規(guī)定在員工手冊(cè)上有明確說明。如超過規(guī)定部分經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意報(bào)銷，可填寫費(fèi)用報(bào)銷單。六、其他相關(guān)要求:購(gòu)物時(shí)一定索要正規(guī)發(fā)票；無正規(guī)發(fā)票的可用其他發(fā)票頂替，費(fèi)用報(bào)銷單的費(fèi)用項(xiàng)目填發(fā)票的項(xiàng)目。如用出租車發(fā)票代替電話費(fèi)，則費(fèi)用項(xiàng)目填寫為：出租車費(fèi)；應(yīng)索要正規(guī)發(fā)票而未要或忘記索要的，均不予報(bào)銷，用其他發(fā)票頂替也不予報(bào)銷。第二部分借款基本流程一、借款基本流程：借款人填寫借款據(jù)由部門經(jīng)理簽字由財(cái)務(wù)主管簽字5000元以內(nèi)借款由總經(jīng)理簽字5000元以上及支票由董事長(zhǎng)簽字到出納處領(lǐng)款二、借款規(guī)定：(1)、借款用途即限于：差旅費(fèi)、超過200元的支出（轉(zhuǎn)正后銷售人員除外）、經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他特殊支出；(2)、借款要提前二天交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處，由會(huì)計(jì)安排出納取款事宜，如超過2000元的借款要提前三天；(3)、有借款的人員在借款后三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，超過此期限財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人的工資及其他報(bào)銷款項(xiàng)中扣除借款金額。(4)、已報(bào)銷人員應(yīng)將借款據(jù)收回并銷毀，如因本人原因未將借款據(jù)收回后果由本人負(fù)責(zé)。(5)、前次欠款未報(bào)銷的，不再給予借款。(6)、如借款時(shí)即知對(duì)方無正規(guī)發(fā)票，須填寫支出憑證支取款項(xiàng)。但款項(xiàng)支出后要返還財(cái)務(wù)收款方開據(jù)的收據(jù)。三、票據(jù)填寫要求借款據(jù)要求本人填寫。寫明借款事由。大小寫金額正確。如為出差借差旅費(fèi)，須執(zhí)已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單。第三部分訂貨流程一、訂貨流程商務(wù)訂貨單提前一天錄入賬套各相關(guān)人員簽字傳至財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理簽字董事長(zhǎng)簽字貨到通知取貨人取貨商務(wù)錄制入庫(kù)單(打印一式兩聯(lián))取貨人簽字商務(wù)部簽字技術(shù)部收貨人簽字物資入現(xiàn)場(chǎng)（公司）二、訂貨相關(guān)規(guī)定如須訂貨，有合同可直接由商務(wù)根據(jù)合同錄制訂貨單，并將合同復(fù)印件轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部；如無合同，屬工程施工用料補(bǔ)貨，須由工程部人員填寫采購(gòu)申請(qǐng)單簽字確認(rèn)，注明訂貨理由及客戶回款方式和時(shí)間，并由部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，交由商務(wù)，商務(wù)根據(jù)訂貨申請(qǐng)單錄制訂貨單，如果是銷售人員訂貨（無合同）由銷售人員填寫采購(gòu)申請(qǐng)單簽字確認(rèn)，注明訂貨理由及客戶回款方式及時(shí)間。并由其部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可交由商務(wù)部。商務(wù)部將簽字完整的訂單，在表格下方注明供應(yīng)商的付款日期，付款方式，返至財(cái)務(wù)部審核完畢后由總經(jīng)理簽字，董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，方可訂貨。訂單復(fù)印件傳至財(cái)務(wù)室。如提前無訂單，貨物到達(dá)后，財(cái)務(wù)有權(quán)不付款，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款。取貨人員：根據(jù)到貨通知，及時(shí)將貨物取回，并當(dāng)場(chǎng)驗(yàn)收數(shù)量及包裝。如有破損，問明原因，如有疑問，可暫不取回。經(jīng)與商務(wù)部聯(lián)系,由商務(wù)與供貨商協(xié)商后辦理。如未當(dāng)場(chǎng)驗(yàn)收，出現(xiàn)問題，取貨員負(fù)責(zé)。錄制入庫(kù)單：保管員（商務(wù)部）要根據(jù)訂貨單核清所購(gòu)商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)及價(jià)格，錄制入庫(kù)單。商務(wù)部驗(yàn)收：按訂貨單驗(yàn)收數(shù)量、規(guī)格及型號(hào)。確認(rèn)無誤，簽字。技術(shù)部驗(yàn)收：貨運(yùn)至施工現(xiàn)場(chǎng)后，可與商務(wù)部一起驗(yàn)收。驗(yàn)收無誤簽字確認(rèn)。商品入庫(kù)：保管員按有效入庫(kù)單入庫(kù)商品（施工負(fù)責(zé)人按單將商品入現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)）。說明：若入庫(kù)單無取貨人簽字，但有商務(wù)部簽字，出現(xiàn)問題由商務(wù)負(fù)責(zé)。貨已入施工現(xiàn)場(chǎng)，出現(xiàn)問題（如規(guī)格、數(shù)量不符等，產(chǎn)品本身質(zhì)量問題除外）技術(shù)部已簽收的，由技術(shù)部負(fù)責(zé)。如商品入公司庫(kù)房，程序同