【文章內(nèi)容簡介】 一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)部不予受理。，應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)該先書面請求總經(jīng)理，得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準?？偨?jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知集團總裁或分子公司總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。，上月28日后至當(dāng)月28日的期間費用必須在當(dāng)月報銷，差旅費用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)。被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。特殊延期(如外地出差時間較長)，需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上費用。，超過 元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛桑宦赏嘶?。，需報銷人簽名確認。對于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財務(wù)負責(zé)人不定期抽查款項是否如實發(fā)放。第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標有“顧客(單位)名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。，并在粘貼單上標出共張，金額元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。，經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第四部分：主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務(wù)人員，財務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)。一、公關(guān)費(包括餐費及贈送禮品費用)，必須事前提出專項申請，根據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。(元以內(nèi)除外，報部門負責(zé)人備案即可)，財務(wù)人員核對報銷內(nèi)容是否與申請報告內(nèi)容一致，如果是贈送禮品，需提供禮品清單。二、會議費、交通費、物品費、餐費等費用。內(nèi)部會議具體指月度總結(jié)、月中會議、經(jīng)理溝通會議等。，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用元的不予報銷。，獎勵費用應(yīng)單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。，一律不予報銷。，會議主辦方應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。三、活動費、招待費及獎勵費用，在報銷單中需注明以下信息：活動內(nèi)容，參與人員(附參與條件)，活動日期，活動地點，活動費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿費等分類匯總，直接寫活動費用元的不予報銷。：獎勵條件，獎勵內(nèi)容，獎勵人員，并附獎勵簽收清單，提供不完整的一律不予受理。：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點。、招待或獎勵費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。(二)至(三)的費用統(tǒng)一控制在上月業(yè)績 %內(nèi)，超支部分直接在分公司高管當(dāng)季度的在職分紅中予以扣減(詳見工資制度)。四、市內(nèi)交通費，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得總經(jīng)理批準。，應(yīng)立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報帳一次。，必須取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。，不論何種原因都不得報銷。(如跨城市)的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。五、差旅費、住宿費等，除此類活動外分公司高管(總經(jīng)理、副總經(jīng)理)另行有出差活動需事先報集團審批，分公司其他人員另行有出差活動由分公司總經(jīng)理審批，否則費用自理。，并注明出差人數(shù)，財務(wù)人員根據(jù)集團通知或出差申請審批單的費用報銷標準審核。，副總經(jīng)理以上含)高管可以報銷飛機票等車票，其他人員可報銷的交通費以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔(dān)。六、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營運部門/行政部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷!七、汽車費用，每月固定車輛使用費在以下額度內(nèi)實報實銷：A(一級城市)： 元。B(二級城市)： 元。C(其它區(qū)域)： 元。超出此額度的相關(guān)費用(包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)?不再報銷，保險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷，但費用開支必須實事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報銷，并處3倍罰款。(元以上的車輛維修必須專項報經(jīng)集團行政部/營運中心批準)(無車時本條暫不執(zhí)行)，每月補貼車輛使用費：元，該車所有費用不再報銷。(如汽油票、過路過橋票、停車票等)，以報銷方式領(lǐng)取。第五部分：附則?！敦攧?wù)管理制度》、《資金審批流程及權(quán)限一覽表》及《費用預(yù)算制度》等有關(guān)文件一同實施，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部/集團財務(wù)中心。3.公司/集團 二○○九年月以上條款未規(guī)定事項，由總裁決定后出臺臨時規(guī)定以做說明。公司財務(wù)費用報銷制度為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經(jīng)營，提高投入產(chǎn)出效果，特制定本辦法。一、業(yè)務(wù)費用分類業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專項業(yè)務(wù)費用兩類。日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開支。專項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專項問題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定內(nèi)容方面的業(yè)務(wù)費開支。二、日常業(yè)務(wù)費用管理日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)財務(wù)預(yù)算，實行預(yù)算額度管理。，預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應(yīng)按照月度累計預(yù)算額度控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財務(wù)一律不得付款。，并保證達到使用效果。，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)約的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開支?？煽刭M用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，按下列權(quán)限審批：(1)企業(yè)可控費用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。(3)集團本部可控費用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，報集團公司董事會審批。，必須按照國家有關(guān)