【正文】 上。三、貨物出庫(kù)流程商務(wù)部提前一天錄制銷(xiāo)售訂單入賬套傳至財(cái)務(wù)審核商務(wù)錄制發(fā)貨單財(cái)務(wù)審核商務(wù)錄制出庫(kù)單領(lǐng)貨人簽字商務(wù)部簽字技術(shù)部收貨人簽字物資出庫(kù)四、貨物出庫(kù)相關(guān)規(guī)定如需出貨，有銷(xiāo)售合同可直接由商務(wù)根據(jù)銷(xiāo)售合同錄制銷(xiāo)售訂單，并將合同復(fù)印件轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部（如前期訂貨時(shí)已將合同復(fù)印件轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部，可在銷(xiāo)售訂單注明）；如無(wú)合同，屬工程施工用料出貨，須由工程部人員在出庫(kù)訂單上簽字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，交由商務(wù)，商務(wù)根據(jù)出貨申請(qǐng)單錄制訂貨單，如是銷(xiāo)售人員銷(xiāo)售貨物（無(wú)合同）由銷(xiāo)售人員在出庫(kù)訂單上簽字，并由其部門(mén)經(jīng)理簽字后方可交由商務(wù)部。商務(wù)部錄入訂貨單，財(cái)務(wù)部根據(jù)銷(xiāo)售申請(qǐng)單或銷(xiāo)售合同進(jìn)行審核。商務(wù)人員填制發(fā)貨單，同時(shí)填制出庫(kù)單。出庫(kù)員按訂單所需領(lǐng)用商品并在發(fā)貨單上簽字。出庫(kù)部門(mén)主管簽字：對(duì)出庫(kù)單審核簽字。審批部門(mén)簽字：審核部門(mén)是否按預(yù)算定額和相關(guān)計(jì)劃等出庫(kù)工程用料，并在實(shí)領(lǐng)欄中填寫(xiě)實(shí)領(lǐng)數(shù)（大寫(xiě)）。倉(cāng)庫(kù)保管員（商務(wù)經(jīng)理）簽字：對(duì)所領(lǐng)物資核對(duì)是否有庫(kù)存，在發(fā)料處簽字并填寫(xiě)實(shí)際單價(jià)和材料編號(hào)。倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)：保管員按有效出庫(kù)單出庫(kù)。五、退料流程清點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)列余料清單填寫(xiě)退料單清點(diǎn)人簽字施工負(fù)責(zé)人簽字將清單交財(cái)務(wù)商務(wù)部清點(diǎn)商品簽字將貨物取回入庫(kù)或退至供貨商六、工程退料的相關(guān)規(guī)定列明余料清單：工程施工結(jié)束，在客戶(hù)驗(yàn)收前仔細(xì)清點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)物品，列明清單（包括余料的名稱(chēng)，規(guī)格、數(shù)量等）。（也可直接填寫(xiě)退料單，但要保證準(zhǔn)確無(wú)誤）施工負(fù)責(zé)人簽字后，將余料清單轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)兩聯(lián)。一聯(lián)留存，一聯(lián)簽字后轉(zhuǎn)商務(wù)部。填寫(xiě)退料單：退料單一式三份，仔細(xì)填寫(xiě)，不得涂改，并附原退料清單。一聯(lián)留存，一聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)，一聯(lián)轉(zhuǎn)商務(wù)。制單人簽字：退料單填寫(xiě)完畢，簽字，轉(zhuǎn)施工負(fù)責(zé)人。施工負(fù)責(zé)人簽字：制單人簽字后，施工負(fù)責(zé)人按清單與實(shí)物相對(duì)，無(wú)誤后簽字。商務(wù)部簽字：商務(wù)部據(jù)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)來(lái)的余料清單核對(duì)商品明細(xì)。無(wú)誤簽字確認(rèn)如可退商品，由商務(wù)部與供應(yīng)商聯(lián)系，將可退商品運(yùn)至供貨商處，辦理退貨。（如余料可退，但運(yùn)輸困難，可在施工現(xiàn)場(chǎng)直接運(yùn)至供貨商處，但要保證商務(wù)人員到現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)及核對(duì)后，方可退貨。）不可退貨的余料保管員按正常入庫(kù)手續(xù)入庫(kù)并記賬。第四部分補(bǔ)貨流程一、補(bǔ)貨流程補(bǔ)訂單經(jīng)理審批簽字訂貨訂貨單傳至財(cái)務(wù)貨到通知取貨人取貨填寫(xiě)入庫(kù)單(一式二聯(lián))取貨人簽字商務(wù)部簽字技術(shù)部收貨人簽字物資入現(xiàn)場(chǎng)二、補(bǔ)貨的相關(guān)規(guī)定如施工過(guò)程中，所需物資不足，需要追加物資的，需持有客戶(hù)追加的合同書(shū)復(fù)印件訂貨，若沒(méi)有補(bǔ)充合同，須填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，寫(xiě)明項(xiàng)目名稱(chēng)，項(xiàng)目時(shí)間，項(xiàng)目進(jìn)度情況及追加物資理由，報(bào)至總經(jīng)理處?？偨?jīng)理審查簽字。總經(jīng)理審批后正常訂貨，入庫(kù)等。第二篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度流程第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。四、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷(xiāo)的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷(xiāo)的，如無(wú)特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。二、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三條：報(bào)銷(xiāo)的要求一、發(fā)票的基本要求② 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。③ 票用膠水分類(lèi)、整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。④ 票抬頭與公司名稱(chēng)應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章(公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章等)。⑤ 財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及審批流程為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及實(shí)施細(xì)則。第一部分：關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的審批流程及原則一、報(bào)銷(xiāo)流程一般的報(bào)銷(xiāo)流程(預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用)經(jīng)辦人xx本部門(mén)經(jīng)理(或上級(jí)主管)——總監(jiān)——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核xx總經(jīng)理審批——出納支付特殊的報(bào)銷(xiāo)流程(預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用)原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告xx本部門(mén)經(jīng)理(或上級(jí)主管)復(fù)核xx總監(jiān)審核——總裁審核xx公司出納支付分/子公司的報(bào)銷(xiāo)流程(一般報(bào)銷(xiāo)流程)經(jīng)辦人xx財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核xx分子公司總經(jīng)理審批xx出納支付(特殊報(bào)銷(xiāo)流程)經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告xx分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核xx分子公司總經(jīng)理審核xx集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審批xx分公司出納支付二、審批原則，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交公司總經(jīng)理審批。、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷(xiāo)單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，并實(shí)行扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金50%100%的處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。三、報(bào)銷(xiāo)、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。部門(mén)負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷(xiāo)所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。分子公司總經(jīng)理：對(duì)所負(fù)責(zé)的分公司的費(fèi)用進(jìn)行全面管理，在集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)審批所管理的分公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。第二部分：報(bào)銷(xiāo)原則。“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用的行為。、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可列支。，應(yīng)該填寫(xiě)