【文章內(nèi)容簡介】 城市)的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。五、差旅費、住宿費等，除此類活動外分公司高管(總經(jīng)理、副總經(jīng)理)另行有出差活動需事先報集團(tuán)審批，分公司其他人員另行有出差活動由分公司總經(jīng)理審批，否則費用自理。，并注明出差人數(shù)，財務(wù)人員根據(jù)集團(tuán)通知或出差申請審批單的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)審核。，副總經(jīng)理以上含)高管可以報銷飛機(jī)票等車票，其他人員可報銷的交通費以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔(dān)。六、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營運部門/行政部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷!七、汽車費用，每月固定車輛使用費在以下額度內(nèi)實報實銷：A(一級城市)： 元。B(二級城市)： 元。C(其它區(qū)域)： 元。超出此額度的相關(guān)費用(包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)?不再報銷，保險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷，但費用開支必須實事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報銷，并處3倍罰款。(元以上的車輛維修必須專項報經(jīng)集團(tuán)行政部/營運中心批準(zhǔn))(無車時本條暫不執(zhí)行)，每月補(bǔ)貼車輛使用費：元，該車所有費用不再報銷。(如汽油票、過路過橋票、停車票等)，以報銷方式領(lǐng)取。第五部分：附則?！敦攧?wù)管理制度》、《資金審批流程及權(quán)限一覽表》及《費用預(yù)算制度》等有關(guān)文件一同實施，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部/集團(tuán)財務(wù)中心。3.公司/集團(tuán) 二○○九年月以上條款未規(guī)定事項，由總裁決定后出臺臨時規(guī)定以做說明。公司財務(wù)費用報銷制度為建立合理的費用管理機(jī)制，既有效控制費用開支，又能搞活經(jīng)營，提高投入產(chǎn)出效果，特制定本辦法。一、業(yè)務(wù)費用分類業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專項業(yè)務(wù)費用兩類。日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開支。專項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專項問題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定內(nèi)容方面的業(yè)務(wù)費開支。二、日常業(yè)務(wù)費用管理日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)財務(wù)預(yù)算，實行預(yù)算額度管理。，預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應(yīng)按照月度累計預(yù)算額度控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財務(wù)一律不得付款。，并保證達(dá)到使用效果。，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)約的，報請上級批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開支?？煽刭M用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，按下列權(quán)限審批：(1)企業(yè)可控費用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會備案。(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，由集團(tuán)公司直接審批，報集團(tuán)公司董事會備案。(3)集團(tuán)本部可控費用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，報集團(tuán)公司董事會審批。，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，同時按照預(yù)算口徑通過管理報表進(jìn)行統(tǒng)計考核。三、專項業(yè)務(wù)費用管理專項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)財務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理。企業(yè)需要開支專項業(yè)務(wù)費用時，應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項目責(zé)任人等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營責(zé)任人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和項目責(zé)任人簽字后，報上級審批。專項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權(quán)限如下：(1)企業(yè)申請專項業(yè)務(wù)費用時，不改變考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部直接審批，報集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會備案。需要改變考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后，報集團(tuán)公司董事會審批。(2)事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請專項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團(tuán)董事會審批。(1)專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用。(2)專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo)自動作廢。(3)專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動作廢。(1)專項業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，同時按照審批口徑通過管理報表對費用開支情況和取得的效果進(jìn)行專項統(tǒng)計。(2)專項問題結(jié)束后，申請單位應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實際達(dá)到的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營責(zé)任人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和項目責(zé)任人簽字后，報費用審批部門核銷備案。上級單位批復(fù)專項業(yè)務(wù)費用后，應(yīng)對專項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤檢查，督導(dǎo)進(jìn)程。專項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進(jìn)行考核：(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績效考核政策進(jìn)行考核。(2)凡是當(dāng)年沒有取得經(jīng)濟(jì)效益的，例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運營等，將專項業(yè)務(wù)費用開支單列，不影響當(dāng)年的績效考核結(jié)果。(3)集團(tuán)審計部門應(yīng)定期對專項業(yè)務(wù)費用開支結(jié)果進(jìn)行審計評價，經(jīng)審計評價確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的，可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎勵。第三篇：公司財務(wù)報銷制度及流程公司財務(wù)財務(wù)制度及流程為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實 際，特制定本報銷制度，每位員工應(yīng)嚴(yán)格遵守。一、報銷管理制度日常費用報銷時間：每周二、周四統(tǒng)一報銷，其他時間不予報銷。費用報銷審核程序：1）公司固定費用需事先申請（已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/客戶的固定費用）具體流程如下：申請人填寫請購單 → 部門主管審批→ ）日常報銷審批流程（公司固定支出、個人費用報銷直接請款）請款人填寫報銷請款表 → 部門主管審批 → 財務(wù)部主管審批 → 總經(jīng)理審批→出納驗證付款報銷要求：1）員工報