集團(tuán)公司財務(wù)報銷制度與報銷流程圖(編輯修改稿)
2025-05-10 03:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 金額；，應(yīng)在“費用資金支取報銷單”主管部門一欄簽署審批意見并簽署本人的名字。第十七條、交由財務(wù)部會計審核并簽字。具體步驟及注意事項：“費用資金支出報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查。2. 財務(wù)部審核員需仔細(xì)審核經(jīng)辦人填寫格式是否符合規(guī)定，審核是否符合有關(guān)文件規(guī)定。，應(yīng)在“費用資金支取報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署本人的名字。 第十八條、各公司財務(wù)部復(fù)核后將報銷票據(jù)送本公司經(jīng)理進(jìn)行的審查和簽字。具體步驟及注意事項：“費用資金支取報銷單”后，需要先關(guān)注有部門主管以及財務(wù)部門的審核簽字，從“費用資金支取報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。2. 分公司經(jīng)理審查無異議后，在“費用資金支取報銷單”經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第十九條、當(dāng)事人取得審批齊全的“費用資金支取報銷單”以及“借款單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)審核后，經(jīng)集團(tuán)公司行政副總審批、超出標(biāo)準(zhǔn)的支出須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理和董事長審批。方能在分公司財務(wù)報銷第二十條、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由分公司經(jīng)理和集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。第二十一條、費用報銷的一般操作流程費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用資金支出審批單）報銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字分公司經(jīng)理審核（確認(rèn)是否真實）分公司財務(wù)部審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)總最終審核（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）集團(tuán)公司行政副審批集團(tuán)公司總經(jīng)理或董事長審批各分公司出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則各公司財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。第二十二條、費用審簽的額度和權(quán)限集團(tuán)公司各分（支）公司正常資金支付及費用在10萬元以內(nèi)（含10萬元），審批最終由集團(tuán)公司行政副總簽批財務(wù)就可辦理支付流程。10萬元以上的資金支付及費用須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理決定后,財務(wù)方能辦理支付流程。特殊采購及專項支出按其申報流程并經(jīng)集團(tuán)公司董事長審批同意后方能辦理第四章 借款管理規(guī)定第二十二條、 借款管理規(guī)定 ：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款。 ，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 。：自借支起一個月內(nèi)。 ，逾期三個月未還借支者，從工資中扣回。 第二十三條、 借款流程 《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 ?。褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→經(jīng)理審批→ 集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)同意→集團(tuán)公司行政副總審批 ?。航杩顟{審批后的借款單到所在公司財務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第五章 日常費用報銷規(guī)定及流程 第二十四條、 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。 第二十五條、 費用報銷的一般規(guī)定 (相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、證明人（簽收人）簽名。 :根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全
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