企業(yè)公司財務報銷制度(編輯修改稿)
2025-09-01 01:53 本頁面
【文章內容簡介】 費用報銷流程(一)、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務會計復核→總經理審批→到出納處報銷的程序辦理。(二)、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交本部門負責人和主管經理進行審核，部門負責人和主管經理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。(三)、報銷當事人將取得經過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”送交財務會計進行審核，財務會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據進行合法性及費用金額的計算進行復核；(四)、報銷當事人將取得本部門負責人、主管經理、財務會計、審批簽署后的“費用報銷單”，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨浝韺彶闊o異議后，在“費用報銷單”上簽署審批意見并簽名；公司總經理對公司所有資金支出的報銷有審核批準權利并承擔相應責任。（五）、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”后，應在2天之內送交財務部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應對“費用報銷單”和會計憑證進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。 （六）、公司所有資金支出報銷必須由公司總會計師在會計憑證上審核簽字。第四章、日常費用報銷規(guī)定第十三條、電話費報銷規(guī)定公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。公司辦公電話原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話。 公司辦公電話費及網絡使用費依據辦公室核定的各職能部門電話費標準進行交納和報銷。移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準。第十五條、業(yè)務招待費報銷規(guī)定（一）、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務往來中招待有關人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關費用，招待
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