企業(yè)公司財務(wù)報銷制度(編輯修改稿)
2024-09-01 01:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 費用報銷流程(一)、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)會計復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷的程序辦理。(二)、報銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交本部門負責人和主管經(jīng)理進行審核，部門負責人和主管經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。(三)、報銷當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”送交財務(wù)會計進行審核，財務(wù)會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復核；(四)、報銷當事人將取得本部門負責人、主管經(jīng)理、財務(wù)會計、審批簽署后的“費用報銷單”，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”上簽署審批意見并簽名；公司總經(jīng)理對公司所有資金支出的報銷有審核批準權(quán)利并承擔相應(yīng)責任。（五）、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”和會計憑證進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。 （六）、公司所有資金支出報銷必須由公司總會計師在會計憑證上審核簽字。第四章、日常費用報銷規(guī)定第十三條、電話費報銷規(guī)定公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。公司辦公電話原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話。 公司辦公電話費及網(wǎng)絡(luò)使用費依據(jù)辦公室核定的各職能部門電話費標準進行交納和報銷。移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準。第十五條、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定（一）、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關(guān)費用，招待
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