【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。第八章、附則第二十九條、本制度未涉及事項(xiàng)，暫按財(cái)務(wù)總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)總裁的意見核定報(bào)銷，之后由財(cái)務(wù)室對(duì)該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善。第三十條、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第三十一條、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第三篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一章、總則一、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，特制定本制度。二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、設(shè)備儀器及工具等）采購(gòu)、郵寄快遞費(fèi)用、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車輛費(fèi)用、職工勞保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。三、本制度適用公司全體員工。第二章、公司費(fèi)用報(bào)銷要求及流程一、費(fèi)用報(bào)銷的原則：遵循“誰經(jīng)辦誰報(bào)銷”的原則二、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷原則上憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。（二）、,嚴(yán)禁和杜絕費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。（三）、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫支出報(bào)銷憑證,待審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。（四）、費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；（五）、報(bào)銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報(bào)銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。（六）、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用統(tǒng)一的支出憑單規(guī)范粘貼、分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。（七）、報(bào)銷當(dāng)事人在填寫“支出憑單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，填寫齊全，并簽署自己的名字，“支出憑單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）、公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫支出憑單→ 須入庫(kù)手續(xù)的附入庫(kù)單→出納復(fù)核→主管會(huì)計(jì)審核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷的程序辦理。在復(fù)核和審核過程中主管會(huì)計(jì)和出納有權(quán)對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性提出質(zhì)疑。如有未經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核及審核的單據(jù)，直接報(bào)總經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。第二章、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定細(xì)則一、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。差旅費(fèi)出北京市區(qū)當(dāng)天來回的補(bǔ)助辦法？二、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用應(yīng)由公司集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）、辦公用品及低值易耗品的購(gòu)置由專人購(gòu)買，填寫物品申購(gòu)單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)必須有正式發(fā)票，并及時(shí)辦理倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)。三、日常物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷（一）、日常物品采購(gòu)費(fèi)用支出是指因采購(gòu)零星材料、機(jī)械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費(fèi)用支出。采購(gòu)時(shí)比質(zhì)比價(jià)對(duì)詢價(jià)及比質(zhì)比價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析確認(rèn)。（二）、物品采購(gòu)后采購(gòu)人員必須及時(shí)辦理物品驗(yàn)收及入庫(kù)手續(xù)，所購(gòu)物品發(fā)票及入庫(kù)單辦理報(bào)銷手續(xù)；發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字并由參與人簽字證明四、郵寄快遞費(fèi)用報(bào)銷（一）、郵寄快遞費(fèi)直接支付或收快遞到付的，經(jīng)辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對(duì)應(yīng)發(fā)票金額，經(jīng)辦人不提供快遞詳情單的一律不予報(bào)銷。五、車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）、車輛費(fèi)用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。（二）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長(zhǎng)途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者有隨同人員在加油票上簽字證明方可報(bào)銷。（三）、汽車每年一次性必須支出的費(fèi)用，如：年保險(xiǎn)費(fèi)、車船使用稅、年審費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷。（四）、車輛定點(diǎn)維修廠的維修費(fèi)，報(bào)銷時(shí)要附上具體維修項(xiàng)目清單；六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的報(bào)銷（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出實(shí)行“預(yù)先申請(qǐng)，據(jù)實(shí)報(bào)銷”的管理方式。由經(jīng)辦人預(yù)先去行政后勤部填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》，并由總經(jīng)理簽字。須取得用餐酒店正式發(fā)票，并附上《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》，交由財(cái)務(wù)部門審核。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定：定額發(fā)票印章要清晰可識(shí)別，印章不清的不予報(bào)銷，未中獎(jiǎng)的發(fā)票必須保持兌獎(jiǎng)區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報(bào)銷。單次報(bào)銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號(hào)，不同次的發(fā)票可不連號(hào)。發(fā)票歸屬地與費(fèi)用實(shí)際發(fā)生地必須一致。手工開具的發(fā)票必須如實(shí)填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報(bào)銷。原則上不允許用餐票代替其他單據(jù)報(bào)銷，如遇特殊情況，必須先通知財(cái)務(wù)部門，經(jīng)確認(rèn)后寫明情況由公司總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。七、工資福利及相關(guān)費(fèi)用按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行 第三章、借款及付款管理規(guī)定一、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需支付的購(gòu)買材料、貨物及各項(xiàng)需要支付的款項(xiàng)。二、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑由總經(jīng)理審批后的借款單辦理借款手續(xù)，出差返回一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),不辦理還款手續(xù)的借款在工資中扣。（二）、日常物資采購(gòu)借款：凡涉及公司日常物資采購(gòu)借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后借款單辦理借款；公司日常零星物資采購(gòu)單項(xiàng)業(yè)務(wù)超過1000元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。（三）、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑借款單審批后辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷清帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。（四）、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后一個(gè)月內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷并結(jié)清借款；凡超過兩個(gè)月不結(jié)賬者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。(五)、各項(xiàng)借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。二、付款管理規(guī)定（一）、公司各項(xiàng)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬或銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（一）、凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付的款項(xiàng)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《付款申請(qǐng)單》，并交財(cái)務(wù)合同復(fù)印件，由主管會(huì)計(jì)根據(jù)合同核對(duì)審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)辦理付款手續(xù)。（二）、日常零星物資、材料采購(gòu)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購(gòu)需要提前支付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《采購(gòu)合同》按合同的付款方式填寫《付款申請(qǐng)單》并交財(cái)務(wù)合同復(fù)印件，無《采購(gòu)合同》的需提供由總經(jīng)理簽字的《報(bào)價(jià)單》等由財(cái)務(wù)核對(duì)審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)。（三）、凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記簿》上簽收；支付時(shí)必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時(shí)告知財(cái)務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人，作廢支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，追究支票領(lǐng)取人責(zé)任，并作出相應(yīng)賠付。（四）、公司支付的款項(xiàng)，經(jīng)辦人在款付出60天內(nèi)要求對(duì)方開具發(fā)票并交財(cái)務(wù)入賬，延期未及時(shí)入賬的發(fā)票，將作為年終部門及經(jīng)辦人的考核項(xiàng)目進(jìn)行考核。目前報(bào)銷存在的問題：，目前是要求超市的發(fā)票，五金電料及材料票替代也要求入庫(kù)，出北京市又是當(dāng)天回來的，是否享受出差補(bǔ)助 ，午餐費(fèi)15元已經(jīng)不夠了，能否時(shí)間再短一些？第四篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度員工出差補(bǔ)助規(guī)定外出人員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：一、路途補(bǔ)助：交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，行車在500公里以上或8小時(shí)以上的火車準(zhǔn)許坐硬臥。個(gè)人也可選擇不坐，公司則補(bǔ)貼其火車硬座票價(jià)的一半給個(gè)人，500公里以內(nèi)或行車時(shí)間8小 時(shí)以內(nèi)的不享受補(bǔ)貼，乘坐大巴無此項(xiàng)補(bǔ)助。二、誤餐補(bǔ)助：早餐5元、中午誤餐費(fèi)10元、晚間誤餐費(fèi)10元，誤餐補(bǔ)助時(shí)間的確定：早餐8：00為限、中餐以12：00為限、晚餐以18：00為限，此時(shí)點(diǎn)以前回馬或此時(shí)點(diǎn)以后離馬，均不補(bǔ)助。三、住宿補(bǔ)助：每晚60元，夜間在行駛途中的不予補(bǔ)助。四、市內(nèi)交通補(bǔ)助：在住勤地每天補(bǔ)助10元，嚴(yán)禁報(bào)銷出租車票（招待客戶除外）和公交票。五、通訊費(fèi)補(bǔ)助：每天補(bǔ)助5元。六、銷售部門主管出差住宿費(fèi)每晚補(bǔ)助120元。無通訊補(bǔ)助（按月報(bào)實(shí)際話費(fèi)的80%），其他補(bǔ)助同上。公司費(fèi)用報(bào)銷制度一、業(yè)務(wù)員費(fèi)用報(bào)銷管理制度，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由出納會(huì)計(jì)付款。，需提前一天通知財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)備款?！豆境霾钛a(bǔ)助規(guī)定》執(zhí)行。住宿費(fèi)要憑發(fā)票，通信費(fèi)補(bǔ)助需提供當(dāng)月的手機(jī)話費(fèi)發(fā)票。報(bào)銷單填寫要規(guī)范，要填寫發(fā)車及到站的時(shí)間。報(bào)銷單要經(jīng)部門主管確認(rèn)出差路線停留時(shí)間并簽字；再由會(huì)計(jì)審核票據(jù)、補(bǔ)助費(fèi)；總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納會(huì)計(jì)給予結(jié)帳。，先經(jīng)部門主管確認(rèn)簽字，再由財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納會(huì)計(jì)給予結(jié)帳。，取得的發(fā)票要規(guī)范，發(fā)票遺失不得以其他發(fā)票抵沖。，須在三日內(nèi)結(jié)