【文章內(nèi)容簡介】 收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或重新補正。第八章、附則第二十九條、本制度未涉及事項，暫按財務總經(jīng)理或分管財務總裁的意見核定報銷，之后由財務室對該制度進行補充及完善。第三十條、本制度解釋權(quán)歸公司財務部。第三十一條、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第三篇：公司財務報銷制度財務報銷制度第一章、總則一、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，特制定本制度。二、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品、設備儀器及工具等）采購、郵寄快遞費用、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。三、本制度適用公司全體員工。第二章、公司費用報銷要求及流程一、費用報銷的原則：遵循“誰經(jīng)辦誰報銷”的原則二、公司費用報銷規(guī)定（一）、公司所有費用支出報銷原則上憑有效票據(jù)實報實銷；,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。（二）、,嚴禁和杜絕費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。（三）、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫支出報銷憑證,待審核批準后,方可報銷。（四）、費用發(fā)生過程中，原則上需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關(guān)責任；（五）、報銷當事人應在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。（六）、費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用統(tǒng)一的支出憑單規(guī)范粘貼、分類粘貼，便于歸類計算和整理。（七）、報銷當事人在填寫“支出憑單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，填寫齊全，并簽署自己的名字，“支出憑單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。三、費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫支出憑單→ 須入庫手續(xù)的附入庫單→出納復核→主管會計審核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷的程序辦理。在復核和審核過程中主管會計和出納有權(quán)對費用的真實性提出質(zhì)疑。如有未經(jīng)財務部復核及審核的單據(jù)，直接報總經(jīng)理審批的財務有權(quán)拒絕報銷。第二章、各項費用報銷規(guī)定細則一、差旅費報銷規(guī)定（一）、差旅費報銷標準按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。差旅費出北京市區(qū)當天來回的補助辦法？二、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用應由公司集中購置,并指定專人負責。（二）、辦公用品及低值易耗品的購置由專人購買，填寫物品申購單報總經(jīng)理批準必須有正式發(fā)票，并及時辦理倉庫入庫驗收手續(xù)。三、日常物品采購費用報銷（一）、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設備配件、勞保福利性用品及辦公設施用品等所發(fā)生的費用支出。采購時比質(zhì)比價對詢價及比質(zhì)比價結(jié)果進行分析確認。（二）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及入庫單辦理報銷手續(xù)；發(fā)票背面由經(jīng)辦人簽字并由參與人簽字證明四、郵寄快遞費用報銷（一）、郵寄快遞費直接支付或收快遞到付的，經(jīng)辦人需留存快遞詳情單，每筆快遞詳單上的金額對應發(fā)票金額，經(jīng)辦人不提供快遞詳情單的一律不予報銷。五、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油費、過橋費、停車費、維修費、檢車費、保險費及應由公司負擔的費用等。（二）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者有隨同人員在加油票上簽字證明方可報銷。（三）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等按報銷程序辦理報銷。（四）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目清單；六、業(yè)務招待費用的報銷（一）業(yè)務招待費的支出實行“預先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。由經(jīng)辦人預先去行政后勤部填寫《業(yè)務招待申請審批單》，并由總經(jīng)理簽字。須取得用餐酒店正式發(fā)票，并附上《業(yè)務招待申請審批單》，交由財務部門審核。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定：定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發(fā)票，發(fā)票填寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。原則上不允許用餐票代替其他單據(jù)報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經(jīng)確認后寫明情況由公司總經(jīng)理審批后方可報銷。七、工資福利及相關(guān)費用按公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行 第三章、借款及付款管理規(guī)定一、借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；付款是指因公司業(yè)務需要，需支付的購買材料、貨物及各項需要支付的款項。二、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑由總經(jīng)理審批后的借款單辦理借款手續(xù)，出差返回一個月內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),不辦理還款手續(xù)的借款在工資中扣。（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務經(jīng)辦人員憑審批后借款單辦理借款；公司日常零星物資采購單項業(yè)務超過1000元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。（三）、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業(yè)務經(jīng)辦人員憑借款單審批后辦理借款；業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務辦理完畢后應及時報銷清帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。（四）、公司業(yè)務經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務辦理完畢后一個月內(nèi)憑有效票據(jù)報銷并結(jié)清借款；凡超過兩個月不結(jié)賬者，財務部門有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預付款。(五)、各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。二、付款管理規(guī)定（一）、公司各項付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬或銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)總經(jīng)理批準。（一）、凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付的款項，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《付款申請單》，并交財務合同復印件，由主管會計根據(jù)合同核對審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后交財務辦理付款手續(xù)。（二）、日常零星物資、材料采購付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前支付貨款由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)《采購合同》按合同的付款方式填寫《付款申請單》并交財務合同復印件，無《采購合同》的需提供由總經(jīng)理簽字的《報價單》等由財務核對審核后簽字，再交總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)。（三）、凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財務人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記簿》上簽收；支付時必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時告知財務人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個人，作廢支票要及時交回財務部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時間告知財務部并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，追究支票領(lǐng)取人責任，并作出相應賠付。（四）、公司支付的款項，經(jīng)辦人在款付出60天內(nèi)要求對方開具發(fā)票并交財務入賬，延期未及時入賬的發(fā)票，將作為年終部門及經(jīng)辦人的考核項目進行考核。目前報銷存在的問題：，目前是要求超市的發(fā)票，五金電料及材料票替代也要求入庫，出北京市又是當天回來的，是否享受出差補助 ，午餐費15元已經(jīng)不夠了，能否時間再短一些？第四篇：公司財務報銷制度員工出差補助規(guī)定外出人員出差補助標準：一、路途補助：交通費實報實銷，行車在500公里以上或8小時以上的火車準許坐硬臥。個人也可選擇不坐，公司則補貼其火車硬座票價的一半給個人，500公里以內(nèi)或行車時間8小 時以內(nèi)的不享受補貼，乘坐大巴無此項補助。二、誤餐補助：早餐5元、中午誤餐費10元、晚間誤餐費10元，誤餐補助時間的確定：早餐8：00為限、中餐以12：00為限、晚餐以18：00為限，此時點以前回馬或此時點以后離馬，均不補助。三、住宿補助：每晚60元，夜間在行駛途中的不予補助。四、市內(nèi)交通補助：在住勤地每天補助10元，嚴禁報銷出租車票（招待客戶除外）和公交票。五、通訊費補助：每天補助5元。六、銷售部門主管出差住宿費每晚補助120元。無通訊補助（按月報實際話費的80%），其他補助同上。公司費用報銷制度一、業(yè)務員費用報銷管理制度，經(jīng)部門主管核準，會計審核、總經(jīng)理簽字批準后，由出納會計付款。，需提前一天通知財務，以便財務備款?！豆境霾钛a助規(guī)定》執(zhí)行。住宿費要憑發(fā)票，通信費補助需提供當月的手機話費發(fā)票。報銷單填寫要規(guī)范，要填寫發(fā)車及到站的時間。報銷單要經(jīng)部門主管確認出差路線停留時間并簽字；再由會計審核票據(jù)、補助費；總經(jīng)理簽字批準后，出納會計給予結(jié)帳。，先經(jīng)部門主管確認簽字，再由財務審核，總經(jīng)理簽字批準后，出納會計給予結(jié)帳。，取得的發(fā)票要規(guī)范，發(fā)票遺失不得以其他發(fā)票抵沖。，須在三日內(nèi)結(jié)