有限公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 23:14 本頁面
【文章內容簡介】 、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。（1）支付申請。公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。（2）支付審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。（3）支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。（4）辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第二節(jié) 應收、預付款項管理應收款項包括應收賬款、應收票據(jù)、預付款項、和其他應收款。具體內容包括：、服務等經營活動應收取的款項。、工程款及其他款項。第二十一條加強對應收款項的管理，確保公司利益,，減少壞賬風險。風控部、業(yè)務部等有關部門與財務部應保持良好溝通并建立有效的信息傳遞渠道，以便公司及時掌握債務人情況。第二十二條應收款項管理和催收，業(yè)務臺賬應當附有客戶申請、借款合同協(xié)議等相關單據(jù)，財務部應認真登記客戶往來賬，按債務人名稱建立明細核算，每月末向業(yè)務部報送“應收款項明細表”；，定期向客戶發(fā)送、回收“往來款項確認單”。并將對賬結果書面反饋給公司領導和相關部門；第二十三條壞賬處理；：1）因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后仍無法收回的應收帳款；2）因債務人逾期未履行其償債義務，而且具有明顯特征表明無法收回的應收帳款確認為壞帳損失；：1）當年發(fā)生的應收賬款，以及未到期的應收賬款；2）計劃對應收賬款進行債務重組，或以其他方式進行重組的；3）與關聯(lián)方發(fā)生的應收賬款；4）其他已逾期，但無確鑿證據(jù)證明不能收回的應收款項。5.應收款項在確定部分或全部無法收回時，原業(yè)務經辦人需寫出書面報告詳細說明原因，同時附上相關合法憑據(jù)（如破產法院判決書、有關協(xié)議、債務人死亡證明等其他有關證據(jù)），由董事會批準。審批完畢，送交財務部，由財務部負責據(jù)此銷賬。因我方原因造成應收款項無法收回的，公司將追究相關人員責任。，壞賬在取得合法的憑據(jù)之前，財務部也不得銷賬。確實無法取得合法憑據(jù)的，經上述權限的審批程序后，方可銷賬。但必須做到賬銷案存，公司仍保留追索權，原經辦人仍有義務催索欠款。第三節(jié) 低值易耗品低值易耗品是指辦公用品和使用年限在1年以內且單位價值在2000元以下的設備、器具、工具等。第二十四條低值易耗品采用一次性攤銷法核算。第二十五條辦公用品管理制度：零星辦公用品，公司職工在領用薄簽字后領取。易耗品需本人填制物品采購審批單，經部門負責人簽字后，再由總經理簽批同意，由辦公室統(tǒng)一采購領取。第二十六條物質盤存制度：每年個人領用易耗品需由財務部牽頭各部門配合定期盤點。第四節(jié) 固定資產管理固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年固定資產類別折舊年限預計凈殘值率年折舊率運輸工具55%辦公設備55%其他55%限超過一個會計年度的有形資產。本公司固定資產標準為：使用年限在1年以上且單位價值在2000元和以上的房屋建筑物、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。資產折舊采用年限平均法。當月增加的固定資產,次月開始提取折舊。當月減少的固定資產,次月停止折舊。折舊年限、預計殘值率和年折舊率如下：1.固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，財務部應建立固定資產明細賬。2.固定資產的購置、出售、報廢、盤盈、盤虧，由各部門提出申請，財務部核實后，按審批權限報總經理和董事會批準。3.各部門的負責人是本部門的固定資產管理的第一責任人。資產實物由使用人負責管理。為保證安全完整和賬目與實物相符，在申請領用時財務部予以分類編號并貼粘樣簽。4.固定資產管理人員工作變動時，要認真做好實物、賬目的清點移交工作。5.固定資產盤點：公司財務部每年定期組織綜合行政部相關人員盤點一次，對于固定資產的盤虧、毀損、報廢，原使用部門要提出書面報告，并列明原因，按規(guī)定程序報批處置，并及時報送財務部門。第五節(jié) 對外投資管理第二十七條投資管理投資包括股權投資、股票投資、債券投資和其他投資，根據(jù)投資時間長短、自身業(yè)務特點、投資策略和風
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