公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度(編輯修改稿)
2024-11-25 19:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 查 以及費(fèi)用 金額的計(jì)算進(jìn)行 稽查 ； （四）、報(bào)銷(xiāo) 當(dāng)事人將取得本部門(mén) 經(jīng)理 、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、 財(cái)務(wù)總經(jīng)理 審批簽署后的 “費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ”以及原審批的 “用款申請(qǐng)單 ”一起，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司 分管財(cái)務(wù)總裁 處，由 分管財(cái)務(wù)總裁 進(jìn)行最后的審查和審批。 分管財(cái)務(wù)總裁 一般僅從 “費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽 字是否齊全、字跡是否真實(shí)。 分管財(cái)務(wù)總裁 審查無(wú)異議后，在 “費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ”上 簽署審批意 見(jiàn)并簽名 ；公司 分管財(cái)務(wù)總裁 對(duì)公司所有資金支出 的報(bào)銷(xiāo)有審核批準(zhǔn)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 （五）、報(bào)銷(xiāo) 當(dāng)事人取得審批齊全的 “費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ”以及 “用款申請(qǐng)單 ”后，應(yīng)在 2天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)， 辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)， 出納人員應(yīng)對(duì) “費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ”和會(huì)計(jì)憑證 進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。 （六）、公司所有資金支出報(bào)銷(xiāo)必須由公司 財(cái)務(wù)總經(jīng)理 在會(huì)計(jì)憑證上審核簽字 。 第 四 章、 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 規(guī)定 第十 五 條、 公司 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 第十 六 條、 差旅費(fèi) 報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 （一）、 差旅費(fèi) 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按公司制定的《 差旅費(fèi) 管理辦法》執(zhí)行。 （二）、 差旅費(fèi) 報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定： 擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng) 單 》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等， 并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行報(bào)批。 出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng) 單 》交財(cái)務(wù) 室 ,按 借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 出差人員應(yīng)在 出差歸來(lái) 五個(gè)工作日 （以報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)日期為準(zhǔn)） 內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》， 并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，結(jié)清借款 。 出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費(fèi)。 第十 七 條、 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 規(guī)定 （一）、 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 標(biāo)準(zhǔn) 公司為 管理人員 提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。 公司辦公電話(huà)原則上嚴(yán)禁員工 在上班期間打私人電話(huà)。 公司辦公電話(huà)費(fèi) 及網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)依據(jù) 辦公室核定 的各職能 部門(mén)電話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行交納和報(bào)銷(xiāo)。 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn) 按 公司制定 的 執(zhí)行。 （二）、電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定 公司 固定電話(huà)費(fèi)由 辦公室 指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 員工手機(jī)話(huà)費(fèi) 在一個(gè)年度內(nèi)（上年 12 月至當(dāng)年 11 月）按季度報(bào)銷(xiāo)，在報(bào)銷(xiāo)期內(nèi)可隨時(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠”，超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限不予報(bào)銷(xiāo)。 第十 八 條、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 （一）、 招待費(fèi)是指 公司 管理人 員及各職能部門(mén)在業(yè)務(wù)往來(lái)中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用 ，招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則上實(shí)行“事前申請(qǐng)，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)”的控制程序，對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)公司不予報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。 （二）、 公司 所有招待必須填寫(xiě)《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，經(jīng)逐級(jí)批準(zhǔn)后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無(wú)法填寫(xiě)《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，需電話(huà)請(qǐng)示并做好備注，在發(fā)生招待次日補(bǔ)齊手續(xù)。所有招待必須在申請(qǐng)表寫(xiě)明真實(shí)宴請(qǐng)人員和陪同人員姓名、時(shí)間、事因。招待費(fèi)用憑《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》和發(fā)票 報(bào)銷(xiāo)，并由經(jīng)辦人及證明人在該張 發(fā)票背后簽字。無(wú)審批《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》的或發(fā)票背面無(wú)經(jīng)辦人和證明人同時(shí)簽字的不予報(bào)銷(xiāo)。 （三）、 為了規(guī)范招待費(fèi)的支出， 各部門(mén)當(dāng)月累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出當(dāng)月預(yù)算指標(biāo)，超預(yù)算總額的開(kāi)支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開(kāi)支。 （四）、所涉及購(gòu)買(mǎi)招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購(gòu)程序辦理；統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，按需領(lǐng)用。 （五）、 需簽字欠帳的招待費(fèi)（餐費(fèi)及臨時(shí)性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人
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