【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 干凈、整潔、書(shū)寫(xiě)規(guī)范、大小寫(xiě)數(shù)據(jù)清晰且一致。六、數(shù)字大小寫(xiě)字樣：小寫(xiě)： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0大寫(xiě)： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零本報(bào)銷(xiāo)制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請(qǐng)全體人員共同遵守，如有不懂處可向財(cái)務(wù)部咨詢。南通天道人力資源有限公司2021年 10月06 日第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；報(bào)銷(xiāo)金額少于借款金額時(shí)須退回余額；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第五條 借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字。(三)財(cái)務(wù)付款：憑已審批的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第七條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定(一)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(四)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第八條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核（交出納統(tǒng)一完成以下流程）→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字→出納處報(bào)銷(xiāo)。（注：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)收集時(shí)間為每月5至10日，20至25日）第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):，實(shí)際發(fā)生金額。，原則上據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（二）報(bào)銷(xiāo)流程：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。：出差人員將已審批的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。: 出差人員持已審批的《出差申請(qǐng)表》復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》、附《出差申請(qǐng)表》，出差人員簽名，按第八條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程審核報(bào)銷(xiāo)。第十條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。(二)報(bào)銷(xiāo)流程：?jiǎn)T工整理交通費(fèi)用票據(jù)（含車(chē)票、路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)及汽油費(fèi)等），在票據(jù)背面簽名交前臺(tái)人員，每月10日前由前臺(tái)人員交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字→出納處報(bào)銷(xiāo)。第十一條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況做購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)表報(bào)總經(jīng)理審批。2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按第八條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程審核報(bào)銷(xiāo)。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。第十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，大額業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源部。人力資源部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先寫(xiě)申請(qǐng)（報(bào)告），在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷(xiāo)流程：。，按第八條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。，按第八條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程及申請(qǐng)（報(bào)告）到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十三條 工薪福利等支出包括工資、績(jī)效工資、社會(huì)保險(xiǎn)、住房補(bǔ)貼及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第十四條 工薪福利支付流程(一)工資福利支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）交財(cái)務(wù)部；（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)績(jī)效考核及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（3）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；（5）每月末之前財(cái)務(wù)部發(fā)放工資福利條，請(qǐng)員工與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。（二）社會(huì)保險(xiǎn)金支付流程：（1）由人力資源部報(bào)公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源部辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專(zhuān)人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（三）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→報(bào)總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，交財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程第十五條 專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十七條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程1．審批后的報(bào)告文件交財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核；（3）財(cái)務(wù)部根