【文章內(nèi)容簡介】 干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。六、數(shù)字大小寫字樣：小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務(wù)部咨詢。南通天道人力資源有限公司2021年 10月06 日第三篇：財務(wù)報銷制度及報銷流程財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷程序，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)憑票據(jù)據(jù)實報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；報銷金額少于借款金額時須退回余額；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條 借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)審核簽字。(三)財務(wù)付款：憑已審批的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。第七條 費用報銷的一般規(guī)定(一)費用報銷必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第八條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部會計復(fù)核（交出納統(tǒng)一完成以下流程）→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)簽字→出納處報銷。（注：報銷單據(jù)收集時間為每月5至10日，20至25日）第九條 差旅費報銷制度及流程。（一）費用標(biāo)準(zhǔn):，實際發(fā)生金額。，原則上據(jù)實報銷。、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（二）報銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。：出差人員將已審批的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。: 出差人員持已審批的《出差申請表》復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》、附《出差申請表》，出差人員簽名，按第八條費用報銷的一般流程審核報銷。第十條 交通費報銷制度及流程(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。(二)報銷流程：員工整理交通費用票據(jù)（含車票、路橋費、停車費及汽油費等），在票據(jù)背面簽名交前臺人員，每月10日前由前臺人員交財務(wù)部會計復(fù)核→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)簽字→出納處報銷。第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。（二）報銷流程1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況做購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請表報總經(jīng)理審批。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按第八條費用報銷的一般流程審核報銷。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第十二條 業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：為了規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的支出，大額業(yè)務(wù)招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源部。人力資源部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先寫申請（報告），在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：。，按第八條費用報銷的一般流程辦理報銷手續(xù)。，按第八條費用報銷的一般流程及申請（報告）到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十三條 工薪福利等支出包括工資、績效工資、社會保險、住房補貼及各項福利等，此類費用按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第十四條 工薪福利支付流程(一)工資福利支付流程：（1）每月5日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）交財務(wù)部；（2）財務(wù)部根據(jù)績效考核及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（3）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（5）每月末之前財務(wù)部發(fā)放工資福利條，請員工與工資卡內(nèi)資金進行核實。（二）社會保險金支付流程：（1）由人力資源部報公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）由財務(wù)部協(xié)助人力資源部辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→報總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)復(fù)核，交財務(wù)部辦理支付手續(xù)。第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。(一)填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十七條 其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。(二)費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財務(wù)報銷流程1．審批后的報告文件交財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)審核；（3）財務(wù)部根