【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 用應(yīng)按照月度累計(jì)預(yù)算額度控制開(kāi)支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財(cái)務(wù)一律不得付款。，并保證達(dá)到使用效果。，除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)約的，報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支?？煽刭M(fèi)用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，按下列權(quán)限審批：(1)企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案。(2)事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，由集團(tuán)公司直接審批，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案。(3)集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批。，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照預(yù)算口徑通過(guò)管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核。三、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用管理專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理。企業(yè)需要開(kāi)支專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表”，寫(xiě)明申請(qǐng)額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目責(zé)任人等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目責(zé)任人簽字后，報(bào)上級(jí)審批。專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必須遵循“費(fèi)用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權(quán)限如下：(1)企業(yè)申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，不改變考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案。需要改變考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批。(2)事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的，一律報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批。(1)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)按照“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則使用，不得挪作他用。(2)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo)自動(dòng)作廢。(3)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動(dòng)作廢。(1)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照審批口徑通過(guò)管理報(bào)表對(duì)費(fèi)用開(kāi)支情況和取得的效果進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)。(2)專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題結(jié)束后，申請(qǐng)單位應(yīng)填寫(xiě)“專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷(xiāo)表”，寫(xiě)明申請(qǐng)額度、實(shí)際開(kāi)支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實(shí)際達(dá)到的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目責(zé)任人簽字后，報(bào)費(fèi)用審批部門(mén)核銷(xiāo)備案。上級(jí)單位批復(fù)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后，應(yīng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用和所辦事項(xiàng)的進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤檢查，督導(dǎo)進(jìn)程。專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則進(jìn)行考核：(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開(kāi)支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績(jī)效考核政策進(jìn)行考核。(2)凡是當(dāng)年沒(méi)有取得經(jīng)濟(jì)效益的，例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運(yùn)營(yíng)等，將專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支單列，不影響當(dāng)年的績(jī)效考核結(jié)果。(3)集團(tuán)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的，可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎(jiǎng)勵(lì)。第三篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi), 填寫(xiě)“借款單”。員工出差返回后一周內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)事宜，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。出差津貼：每人每天50元。（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。（三）、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。第四篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，以EML形式報(bào)總公司審批后方可執(zhí)行，總公司報(bào)請(qǐng)人并在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，填寫(xiě)《物品采購(gòu)申請(qǐng)單》，上報(bào)公司經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)理審批方可購(gòu)買(mǎi)，3件以上物品采買(mǎi)需上報(bào)總公司，經(jīng)批準(zhǔn)方可購(gòu)買(mǎi)。采買(mǎi)后的辦公用品需填寫(xiě)《辦公用品入庫(kù)登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》并每月與明細(xì)賬一同上報(bào)總公司。所有報(bào)銷(xiāo)需有正規(guī)發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)理由，如沒(méi)有正規(guī)發(fā)票只有收據(jù)的報(bào)銷(xiāo)憑證，需由經(jīng)理方可報(bào)銷(xiāo)。辦公用品及物品的采購(gòu)要貨比三家，選擇性?xún)r(jià)比比較高的購(gòu)買(mǎi)，原則上單價(jià)不得超過(guò)15元，例如：衛(wèi)生紙，公司飲用水，衛(wèi)生紙，清洗劑，快遞費(fèi)，筆，膠帶，等常用的日常用品；辦公用品例如：辦公用紙，鼠標(biāo)，鍵盤(pán)，打印機(jī)，電腦，辦公桌椅，等不得超過(guò)中檔價(jià)位購(gòu)買(mǎi)標(biāo)準(zhǔn)，如鼠標(biāo)、鍵盤(pán)在30左右。如上報(bào)公司總部，實(shí)際花費(fèi)超出公司標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高的物品，之前不上報(bào)，公司將不予報(bào)銷(xiāo)。公司公關(guān)費(fèi)用，只允許經(jīng)理級(jí)別以上的填寫(xiě)《申請(qǐng)單》先報(bào)請(qǐng)分公司逯經(jīng)理后報(bào)請(qǐng)總公司，員工無(wú)權(quán)利及權(quán)限，報(bào)銷(xiāo)。要求負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單，及原始憑證，《辦公用品入庫(kù)登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》上報(bào)總公司。以上所有涉及報(bào)請(qǐng)總部的必須在第一時(shí)間報(bào)請(qǐng)后，經(jīng)總部審批方可購(gòu)買(mǎi)，如所需報(bào)銷(xiāo)緊急，必需經(jīng)公司逯經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，否則一切不予以報(bào)銷(xiāo)。每月月初不超過(guò)3號(hào)，將所有對(duì)賬單，及上月發(fā)生的相關(guān)表單報(bào)上報(bào)總公司，報(bào)銷(xiāo)的上月費(fèi)用如超過(guò)本月3日，公司將不予報(bào)銷(xiāo)。各分公司要嚴(yán)格遵守。二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)不高于100元的出差返還后報(bào)銷(xiāo)。員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天每人最高不超過(guò)60元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)100元，經(jīng)理為80元，120元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi)，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號(hào)。員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每人每天30元。每餐每人10元標(biāo)準(zhǔn)。公司招待客戶(hù)的應(yīng)酬費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)為：普通客戶(hù)60元每人每餐，中檔客戶(hù)80元每人每餐，高檔客戶(hù)每人每餐100元，公司招待客戶(hù)員工不得參與，超出部分按招待人數(shù)多少上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)，否則自行承擔(dān)。費(fèi)特殊情況不使用個(gè)人車(chē)輛，均使用公共車(chē)輛。公司如需使用個(gè)人車(chē)輛時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)《申請(qǐng)單》，注明使用原因，產(chǎn)生的費(fèi)用按實(shí)際發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，個(gè)人車(chē)輛產(chǎn)生的維修費(fèi)用公司不予以報(bào)銷(xiāo)。鞍山公司員工返回沈陽(yáng)只報(bào)銷(xiāo)兩個(gè)周末的往返火車(chē)票，并只限于沈陽(yáng)招聘的兩位員工，火車(chē)票規(guī)定為普通硬座車(chē)票。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供本人乘坐當(dāng)次火車(chē)車(chē)票。（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。（三）、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)