財務報銷制度及審批流程目錄(編輯修改稿)
2024-10-25 11:48 本頁面
【文章內容簡介】 票據(jù)不得超出報銷單所覆蓋的范圍，超出部分需裁減或折疊整齊；票據(jù)粘貼只許用膠水，不得使用訂書釘、別針和回旋針。1對違紀報賬人員和審批責任人處罰規(guī)定?報賬人營私舞弊、弄虛作假，違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人處以違規(guī)報銷金額50%100%的罰款。?出納、會計等財務管理部審核人員審核不嚴，致使公司造成損失的，審核人員承擔相應稽核和會計監(jiān)督責任，對審核人員處以損失金額5%10%的罰款。?各部門費用支出應嚴格控制在預算范圍內，如實際支出總額超過預算，按超支額的20%扣減工資；業(yè)務應酬費和專項費用實行單項控制，不準超支，如有超支，則全額扣減工資。第 6 頁共 6 頁第三篇：財務報銷審批制度初稿財務部報銷審批制度第一章總則第一條 為加強公司資金管理，使資金得到更好的利用，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。第二條 費用開支主要包括：（一）行政費用開支，包括差旅費、車輛維修保養(yǎng)費、辦公費、通訊費、咨詢費、中介機構費、排污費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、技術轉讓費、科研費、勞動保險費、勞動保護費、廠區(qū)招待費用等。（二）成本性開支，指為生產(chǎn)所需采購的材料、備品備件、運輸費用等。（三）后勤費用開支，包括伙食費、職工福利、綠化費、公用設施日常維修等。（四）項目開支，指為完成工程所需要的各項開支，包括工程安裝人工費、現(xiàn)場協(xié)調費、項目經(jīng)費等。（五）業(yè)務招待費用，指公司市場部接待用餐、禮尚往來等開支。（六）財務費用開支，包括工資、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅及各種稅金、水電費、關聯(lián)公司款項的沖轉等。第二章報銷流程第三條 公司報銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費用開支歸口，財務部做好費用審核工作，充分發(fā)揮資金作用。第四條 財務部報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部預審→本部門負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。第五條 所有款項的支付，須經(jīng)公司主管簽字批準，如公司主管不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。第六條 往來款項的沖轉（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。第三章管理第七條 公司費用開支按照歸口管理，由管轄部門經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。第八條 行政費用報銷程序：（一）行政費用由公司辦公室負責管理控制，所有部門行政費用統(tǒng)一由公司辦公室負責，實行事前申請，事中控制，事后核算原則，公司辦公室辦理報銷，其他部門人員財務部不給予以報銷。（二）行政費用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部預審→公司辦公室負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。第九條 成本性開支報銷程序：（一）成本性開支由供應部負責管理，財務部控制，按照技術部下發(fā)的需求計劃，做出采購計劃，由公司主管、財務部負責人簽字確認后方可采購，控制在技術部下發(fā)的預算之內，超預算支出由技術部、供應部共同確認經(jīng)公司主管簽字后，供應部人員到財務部辦理報銷程序。（二）成本性開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務部預審→供應部負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。（三）對于所有成本性開支供應部必須簽訂購銷合同，沒有購銷合同的，財務部不辦理付款。（四）對于有預付款的開支，財務部根據(jù)采購合同辦理預付款。第十條 后勤費用開支報銷程序：（一）后勤費用開支由后勤部全權管理負責，公司主管控制，按照公司制定的
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