財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及審批流程目錄(編輯修改稿)
2024-10-25 11:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 票據(jù)不得超出報(bào)銷單所覆蓋的范圍，超出部分需裁減或折疊整齊；票據(jù)粘貼只許用膠水，不得使用訂書釘、別針和回旋針。1對(duì)違紀(jì)報(bào)賬人員和審批責(zé)任人處罰規(guī)定?報(bào)賬人營私舞弊、弄虛作假，違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人處以違規(guī)報(bào)銷金額50%100%的罰款。?出納、會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)管理部審核人員審核不嚴(yán)，致使公司造成損失的，審核人員承擔(dān)相應(yīng)稽核和會(huì)計(jì)監(jiān)督責(zé)任，對(duì)審核人員處以損失金額5%10%的罰款。?各部門費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，如實(shí)際支出總額超過預(yù)算，按超支額的20%扣減工資；業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)和專項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行單項(xiàng)控制，不準(zhǔn)超支，如有超支，則全額扣減工資。第 6 頁共 6 頁第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度初稿財(cái)務(wù)部報(bào)銷審批制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，使資金得到更好的利用，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 費(fèi)用開支主要包括：（一）行政費(fèi)用開支，包括差旅費(fèi)、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、排污費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、科研費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、廠區(qū)招待費(fèi)用等。（二）成本性開支，指為生產(chǎn)所需采購的材料、備品備件、運(yùn)輸費(fèi)用等。（三）后勤費(fèi)用開支，包括伙食費(fèi)、職工福利、綠化費(fèi)、公用設(shè)施日常維修等。（四）項(xiàng)目開支，指為完成工程所需要的各項(xiàng)開支，包括工程安裝人工費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，指公司市場(chǎng)部接待用餐、禮尚往來等開支。（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用開支，包括工資、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅及各種稅金、水電費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)等。第二章報(bào)銷流程第三條 公司報(bào)銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費(fèi)用開支歸口，財(cái)務(wù)部做好費(fèi)用審核工作，充分發(fā)揮資金作用。第四條 財(cái)務(wù)部報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→本部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第五條 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管簽字批準(zhǔn)，如公司主管不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見。第六條 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。第三章管理第七條 公司費(fèi)用開支按照歸口管理，由管轄部門經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷手續(xù)。第八條 行政費(fèi)用報(bào)銷程序：（一）行政費(fèi)用由公司辦公室負(fù)責(zé)管理控制，所有部門行政費(fèi)用統(tǒng)一由公司辦公室負(fù)責(zé)，實(shí)行事前申請(qǐng)，事中控制，事后核算原則，公司辦公室辦理報(bào)銷，其他部門人員財(cái)務(wù)部不給予以報(bào)銷。（二）行政費(fèi)用開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→公司辦公室負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第九條 成本性開支報(bào)銷程序：（一）成本性開支由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計(jì)劃，做出采購計(jì)劃，由公司主管、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可采購，控制在技術(shù)部下發(fā)的預(yù)算之內(nèi)，超預(yù)算支出由技術(shù)部、供應(yīng)部共同確認(rèn)經(jīng)公司主管簽字后，供應(yīng)部人員到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷程序。（二）成本性開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→供應(yīng)部負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（三）對(duì)于所有成本性開支供應(yīng)部必須簽訂購銷合同，沒有購銷合同的，財(cái)務(wù)部不辦理付款。（四）對(duì)于有預(yù)付款的開支，財(cái)務(wù)部根據(jù)采購合同辦理預(yù)付款。第十條 后勤費(fèi)用開支報(bào)銷程序：（一）后勤費(fèi)用開支由后勤部全權(quán)管理負(fù)責(zé)，公司主管控制，按照公司制定的
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