財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程費(fèi)下載(編輯修改稿)
2024-11-28 17:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 門經(jīng)理的共同認(rèn)可，同時做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 第二十一條、費(fèi)用報(bào)銷的一般操作流程 費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請（填制費(fèi)用資金支出審批單）報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字 辦公室主任審核（確認(rèn)是否 該報(bào)） 財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求） 公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款。上述流程為 公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。 第四章 借款管理規(guī)定及借款流程 第二十二條、 借款管理規(guī)定 ：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款。 ，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 ： (1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù) 部門有權(quán)拒絕銷帳； （ 2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 ，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款，從工資中扣回。 第二十三條、 借款流程 《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 ：主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)部門經(jīng)理 復(fù)核→總經(jīng)理審批。 ：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第五章 日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程 第二十四條、 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 第二十五條、 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 (相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度 ),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、證明人（簽收人）簽名。 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 。 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部門以便備款。 第二十六條、 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 : 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用資金支出審批單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→辦公室審批→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。 第二十七條、 差旅費(fèi)報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程。 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 詳見《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定》； （一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) : 職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工 火車硬臥 120 元 /天 30 元 /天 30 元 /天 部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥 150 元 /天 40 元 /天 40 元 /天 總經(jīng)理助理 飛機(jī) 200 元 /天 50 元 /天 50 元 /天 總經(jīng)理及以上 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí)報(bào)實(shí)銷 （二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)， 12： 00 以后出發(fā)（或 12： 00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12： 00 以前出發(fā)（或 12： 00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。 3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐 20％、午餐或晚餐 40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 （三） 報(bào)銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填
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