小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程(編輯修改稿)
2024-10-21 00:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:(一)報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(二)須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單(三)部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。第三部分 勞保品報(bào)銷(xiāo)制度管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，報(bào)銷(xiāo)流程1．購(gòu)置申請(qǐng): 管理人每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況購(gòu)買(mǎi)。2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工薪福利支付流程(一)工資支付流程：（1）每月日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；（6）每月日之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費(fèi)支出由經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第五部分 專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、事務(wù)所咨詢(xún)費(fèi)用、行業(yè)費(fèi)用如排污費(fèi)、許可證等專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫(xiě)申請(qǐng)：相關(guān)填寫(xiě)《專(zhuān)項(xiàng)支出費(fèi)用申請(qǐng)單》并報(bào)批。(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，其他項(xiàng)目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。第四篇：小企業(yè)報(bào)銷(xiāo)流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程第一條、為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條、本制度適用公司全體員工。第四條、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)：包括部門(mén)、日期、內(nèi)容、大小寫(xiě)金額、報(bào)銷(xiāo)人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在財(cái)務(wù)有借款的需注明。：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬(wàn) 億。第五條、報(bào)銷(xiāo)原始憑證的要求，如：合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等，合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才能報(bào)銷(xiāo)。要求發(fā)票背面經(jīng)手人簽字。：購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品及廢舊品收入時(shí)可用收據(jù)入帳。：所有的車(chē)票上都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。，燃油費(fèi)附加的票據(jù)也應(yīng)該有，即凡是報(bào)的數(shù)額都必須有發(fā)票，同時(shí)金額有小數(shù)位數(shù)的，需注明實(shí)際支付的金額。，有同行者，必須注明同行者是誰(shuí)。，如招待費(fèi)需注明招待的日期、招待的對(duì)象及招待的人數(shù)。，公差申請(qǐng)單上需有公司及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批。第六條、貼票方法和要求，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等等，應(yīng)按照類(lèi)別分別粘貼，把相同經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的原始憑證粘貼在一起。：使用單據(jù)粘貼單粘貼發(fā)票單據(jù)，按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單說(shuō)明粘貼票據(jù)：應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)大小范圍內(nèi)進(jìn)行粘貼，將該粘貼單的左上角粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。（粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍）。：原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角，從裝訂線(xiàn)（粘貼單左側(cè)2公分位置）開(kāi)始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開(kāi)橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來(lái)不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件必須在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
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