財務報銷制度及審批流程目錄(已修改)
2024-10-25 11:48 本頁面
【正文】 第一篇：財務報銷制度及審批流程目錄財務報銷制度及審批流程目錄第一部分總則第二部分借支管理規(guī)定及流程（一）借款管理規(guī)定（二）借款及銷帳、審批流程第三部分日常費用報銷制度及流程（一）費用報銷的一般規(guī)定及流程（二）差旅費報銷制度及流程（三）費用標準的補充說明及報銷流程（四）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程 第五部分專項支出財務報銷制度及流程（一）軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程（二）其他專項支出報銷制度及流程 第六部分工程（供貨）款報銷制度及流程 第七部分報銷時間的具體規(guī)定第八部分附則第二篇：財務報銷審批制度廣東省僑商農業(yè)發(fā)展有限公司財務審批及報銷制度第一章 總則為加強財務管理、規(guī)范經營活動、理順業(yè)務關系、提高工作效率，根據本公司的特點，制定本制度。所有部門的經濟活動應納入預算管理，預算內的支出審批從簡，預算外的支出嚴格控制。預算內的付款由財務審核和辦理，預算外的付款一律報會長審批。第二章 個人借款管理辦法個人借款?員工辦理個人借款時，填寫“借支單或差旅費借支單”。在單上注明借款用途如出差、業(yè)務備用、以及計劃還款時間等等。公司相關制度規(guī)定申請個人借款外，其余情況原則上不允許個人借款。個人借款限額及審批程序?個人出差（不含長期駐外）借款金額應控制在審定的出差費用預算總額以內，出差人憑經批準的“出差申請報告單”辦理借款手續(xù)。如個人確因承辦業(yè)務需要，可借用業(yè)務備用金。審批程序規(guī)定為：借款人申請→財務審核→會長審批→借款還款時間要求?出差人必須于出差回來后3個工作日內填差旅費報銷單沖賬，報銷單據不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。由于情況變化，出差被取消，所借款項必須立即歸還。第 1 頁共 6 頁 業(yè)務備用金借款還款時間要求?業(yè)務結束后，經辦人必須在3個工作日內填單報銷，報銷單據不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。因情況變化，原來業(yè)務取消，所借備用金必須立即歸還。不（遲）還款責任?借款人不按時間要求報銷沖賬和歸還借款，從次月起財務部將書面通知人力資源部從其工資中逐月扣回。第三章 費用報銷管理辦法各職能部門根據審批后的預算控制部門的費用開支，對超預算費用或預算項目之外的支出，應事前報會長審批，否則，財務部門不予辦理付款、報銷手續(xù)。五項費用五項費用指業(yè)務費、辦公費、租金水電費、差旅費、日常開支雜費?！?業(yè)務費指各部門因業(yè)務需要而進行公關、接待所開支的必要費用，其內容包括招待用餐、贈送禮品和娛樂活動開支等，人力資源部進行統(tǒng)一平衡、匯總，然后報總經理批準。▲ 辦公費辦公費主要指各部門辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費用。辦公家具、辦公通訊器材、電器及電腦配件、易耗材料的購置，執(zhí)行公司的相關規(guī)定。各部門應指定專人負責領用和發(fā)放辦公用品。辦公用品領用第 2 頁共 6 頁 時，由領用人填寫有關領用憑證交部門負責人審批后領取?！?租金水電費根據日常辦公用水計費，實報實銷。租金按租賃合同繳納?！?差旅費差旅費用實行規(guī)定標準報銷制。長途交通費（包括往返機場與出差地或公司辦公地的汽車費）實報實銷；住宿費、伙食費、市內交通費按申報的價格并憑住宿發(fā)票報銷，超支自理。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務應酬費應另行張貼費用報銷單，并與差旅費同時報
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