財務報銷制度及審批流程目錄-文庫吧
2025-10-11 11:48 本頁面
【正文】 銷，過期不予報銷。汽車費汽車費是專指部門日常業(yè)務需要而發(fā)生的汽油費等各費用。汽車用汽油柴油，各車配有各自的油卡，由財務部門控制監(jiān)督，并由行政部門設計專門表格，對車輛使用情況與數(shù)據(jù)進行登記（在登記中必須注明：每趟出車的使用部門、派車人、目的地、辦理何業(yè)務、起始里程數(shù)、結束里程數(shù)、起始時間、結束時間、司機、證明人）?！?日常開支雜費日常開支雜費主要是日常公司經(jīng)營產(chǎn)生的各項開支雜費。日常雜費向財務報備預算，低于500元提交財務審核并報銷。經(jīng)辦人申請→財務審批→報銷高于500元應按照費用報銷流程進行審核。經(jīng)辦人申請→財務審批→會長審批→報銷第 3 頁共 6 頁 費用報銷審批程序出差事前申請?所有人員出差均實行事前申請制度。出差人員必須提前申請出差預算，所有住宿、餐飲費用必須拿發(fā)票回來報銷。因特殊原因未能事前申請的，應馬上向上級報備額外資費；超出的費用而沒有上報的財務部不予借款和報銷。經(jīng)辦人申請→財務審批→會長審批→報銷報賬時間的規(guī)定?報銷人應于費用支出或出差返回后及時報賬，最長期限不得超過7個工作日。預付款核銷按有關協(xié)議、合同規(guī)定執(zhí)行。%扣罰，超過1個月的單據(jù)報銷財務一律不予受理。單據(jù)報賬責任界定、報賬人的責任和注意事項?報賬人對所報賬項目的真實性、準確性、及時性、單據(jù)的合法性、完整性負責。?按要求粘貼和填寫報賬票證，單據(jù)必須齊全，否則財務部有責任拒絕辦理并退回。?負責審查費用項目是否經(jīng)過申請并得到批準，報銷金額是否控制在開支標準和預算之內。?對報賬的內容真實性、完整性，各項附件合法性、完整性負責。?部門負責人對報賬項目的真實性、必要性負責，并對部門費用支出是否控制在預算范圍負責。?負責審查單據(jù)的合法性、填報準確性、及時性，核對報賬內容和開支標準是否符合有關規(guī)定。第 4 頁共 6 頁 審查報賬項目審批手續(xù)的完整性。1取得票據(jù)與粘貼要求?費用報銷的票據(jù)指報銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。外來憑證主要指取得的業(yè)務單位發(fā)票、結算單及合同、協(xié)議等原始憑證；自制憑證是指費用報銷單、差旅費報銷單、出差審批表等憑證。?費用報銷的票據(jù)是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)。票據(jù)必須真實、合法、完整。?費用支出必須取得真實的原始憑證，即費用支出必須與經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生相符，嚴禁偽造、變造憑證；字跡模糊無法辨認的，或嚴重毀損的票證一律不予報銷。?費用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國家財稅部門監(jiān)制發(fā)票或收據(jù)，費用支出收取票據(jù)時應仔細辨認真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應拒付或要求退款。?費用支出取得的原始憑證，其內容必須完整，票據(jù)內容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價、收款單位、經(jīng)辦人等）應按要求如實填寫完整，有收款(開票)單位蓋章，大小寫金額必須一致。?經(jīng)辦人不得授權或示意開票方（收款方）出具與實際支出金額不符的票據(jù)，不得套取回扣。1票據(jù)張貼要求?報賬人報銷差旅費時，填寫“差旅費報銷單”，報銷其他四項費用和專項費用時，填寫“報銷單”，支付款項給外單位時，填寫“付款申請單”。?報銷單和票據(jù)必須按要求填寫和粘貼。填寫報銷單字跡要工第 5 頁共 6 頁 整、黑色碳素筆填寫、內容要分項和完整（報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、報銷內容、大小寫金額等）、計算要正確，經(jīng)辦人要在票據(jù)背面簽名；票據(jù)必須分類粘貼，不得混貼；粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范，以左上角為準，向右、向下厚度均勻；粘貼的
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