集團公司財務報銷制度及報銷流程-文庫吧
2025-03-29 03:26 本頁面
【正文】 明更高級別的情況下，按職員的職務來評級，如職員除職務外另有更高級別的技能等級，必須由部門領導注明級別或提供高級別證明。，報銷時都必須附物品申購單及入庫單。第七條、報銷憑證的簽字要求： ，簽字必須簽全稱，不得只簽姓。，還應當簽署簽字的日期?！ ！ ?，簽字是簽在憑證的正面，應簽在右上方。簽字如果是簽在憑證的反面，應簽在左上方。，經(jīng)辦人、證明人、部門負責人要一張一張分別的簽，不能用復寫紙同時簽。（1）經(jīng)辦人簽字（2）部門負責人簽字（4）分公司財務會計審核簽字（3）分公司總經(jīng)理簽字（5）集團公司財務總監(jiān)審簽（6）集團公司行政副總經(jīng)理簽字（7）集團公司總經(jīng)理及董事長簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責。 第三章 內部控制及一般流程第八條、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔相關責任。第九條、費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門主管負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由辦分公司經(jīng)理對報銷單據(jù)的計劃性進行二級審查，由財務部門對報銷票據(jù)的合法性進行三級審查；最后由集團公司財務總監(jiān)總經(jīng)理進行審核通過，經(jīng)集團公司行政副總審簽、標準外需集團公司總經(jīng)理或董事長審批后才能報銷。 第十條、原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由各公司財務部門負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字， 第十一條、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。第十二條、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務部門根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。 第十三條、當事人在填寫“費用資金支取報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用資金支取報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第十四條、 經(jīng)辦人根據(jù)報銷單據(jù)的內容，整理分類粘貼好原始單據(jù)，填寫“費用資金支取報銷單”。具體步驟及注意事項：1．沒有特殊原因必須在票據(jù)取得后三天內將審批單送達部門經(jīng)理審核。2．經(jīng)辦人要按照要求填寫“費用資金支取報銷單”，所填寫為日期、報銷部門、用途、金額、合計、金額大寫、報銷人等。第十五條、當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用資金支取報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門主管進行審核，簽字批準。具體步驟及注意事項：、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查。，應在“費用資金支出報銷單”部門負責人一欄簽
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