財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及審批流程目錄-wenkub
2024-10-25 11 本頁(yè)面
【正文】 長(zhǎng)期限不得超過(guò)7個(gè)工作日。經(jīng)辦人申請(qǐng)→財(cái)務(wù)審批→報(bào)銷(xiāo)高于500元應(yīng)按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行審核。汽車(chē)費(fèi)汽車(chē)費(fèi)是專(zhuān)指部門(mén)日常業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的汽油費(fèi)等各費(fèi)用。租金按租賃合同繳納。辦公家具、辦公通訊器材、電器及電腦配件、易耗材料的購(gòu)置，執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定。第三章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法各職能部門(mén)根據(jù)審批后的預(yù)算控制部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)超預(yù)算費(fèi)用或預(yù)算項(xiàng)目之外的支出，應(yīng)事前報(bào)會(huì)長(zhǎng)審批，否則，財(cái)務(wù)部門(mén)不予辦理付款、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。由于情況變化，出差被取消，所借款項(xiàng)必須立即歸還。公司相關(guān)制度規(guī)定申請(qǐng)個(gè)人借款外，其余情況原則上不允許個(gè)人借款。所有部門(mén)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)納入預(yù)算管理，預(yù)算內(nèi)的支出審批從簡(jiǎn)，預(yù)算外的支出嚴(yán)格控制。預(yù)算內(nèi)的付款由財(cái)務(wù)審核和辦理，預(yù)算外的付款一律報(bào)會(huì)長(zhǎng)審批。個(gè)人借款限額及審批程序?個(gè)人出差（不含長(zhǎng)期駐外）借款金額應(yīng)控制在審定的出差費(fèi)用預(yù)算總額以?xún)?nèi)，出差人憑經(jīng)批準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)報(bào)告單”辦理借款手續(xù)。第 1 頁(yè)共 6 頁(yè) 業(yè)務(wù)備用金借款還款時(shí)間要求?業(yè)務(wù)結(jié)束后，經(jīng)辦人必須在3個(gè)工作日內(nèi)填單報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不足以抵償借款的，差額必須用現(xiàn)金歸還。五項(xiàng)費(fèi)用五項(xiàng)費(fèi)用指業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、租金水電費(fèi)、差旅費(fèi)、日常開(kāi)支雜費(fèi)。各部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)領(lǐng)用和發(fā)放辦公用品?！?差旅費(fèi)差旅費(fèi)用實(shí)行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)制。汽車(chē)用汽油柴油，各車(chē)配有各自的油卡，由財(cái)務(wù)部門(mén)控制監(jiān)督，并由行政部門(mén)設(shè)計(jì)專(zhuān)門(mén)表格，對(duì)車(chē)輛使用情況與數(shù)據(jù)進(jìn)行登記（在登記中必須注明：每趟出車(chē)的使用部門(mén)、派車(chē)人、目的地、辦理何業(yè)務(wù)、起始里程數(shù)、結(jié)束里程數(shù)、起始時(shí)間、結(jié)束時(shí)間、司機(jī)、證明人）。經(jīng)辦人申請(qǐng)→財(cái)務(wù)審批→會(huì)長(zhǎng)審批→報(bào)銷(xiāo)第 3 頁(yè)共 6 頁(yè) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序出差事前申請(qǐng)?所有人員出差均實(shí)行事前申請(qǐng)制度。預(yù)付款核銷(xiāo)按有關(guān)協(xié)議、合同規(guī)定執(zhí)行。?負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)金額是否控制在開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算之內(nèi)。第 4 頁(yè)共 6 頁(yè) 審查報(bào)賬項(xiàng)目審批手續(xù)的完整性。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。?經(jīng)辦人不得授權(quán)或示意開(kāi)票方（收款方）出具與實(shí)際支出金額不符的票據(jù)，不得套取回扣。1對(duì)違紀(jì)報(bào)賬人員和審批責(zé)任人處罰規(guī)定?報(bào)賬人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人處以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額50%100%的罰款。第二條 費(fèi)用開(kāi)支主要包括：（一）行政費(fèi)用開(kāi)支，包括差旅費(fèi)、車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、排污費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、科研費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、廠區(qū)招待費(fèi)用等。（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，指公司市場(chǎng)部接待用餐、禮尚往來(lái)等開(kāi)支。第五條 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管簽字批準(zhǔn)，如公司主管不在公司，應(yīng)以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)。（二）行政費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→公司辦公室負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。（四）對(duì)于有預(yù)付款的開(kāi)支，財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)合同辦理預(yù)付款。（二）項(xiàng)目開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→工程部經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行事前申請(qǐng)，事中控制，事后核算的管理辦法，未提前申請(qǐng)的，財(cái)務(wù)不予辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。第十五條 各個(gè)部門(mén)在每月25日之前報(bào)費(fèi)用預(yù)算，由財(cái)務(wù)部、公司主管根據(jù)實(shí)際情況審批，通過(guò)審批的費(fèi)
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