【文章內(nèi)容簡介】 ，如公司主管不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。第六條 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。第三章管理第七條 公司費用開支按照歸口管理，由管轄部門經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。第八條 行政費用報銷程序：（一）行政費用由公司辦公室負責(zé)管理控制，所有部門行政費用統(tǒng)一由公司辦公室負責(zé)，實行事前申請，事中控制，事后核算原則，公司辦公室辦理報銷，其他部門人員財務(wù)部不給予以報銷。（二）行政費用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→公司辦公室負責(zé)人簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第九條 成本性開支報銷程序：（一）成本性開支由供應(yīng)部負責(zé)管理，財務(wù)部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計劃，做出采購計劃，由公司主管、財務(wù)部負責(zé)人簽字確認后方可采購，控制在技術(shù)部下發(fā)的預(yù)算之內(nèi)，超預(yù)算支出由技術(shù)部、供應(yīng)部共同確認經(jīng)公司主管簽字后，供應(yīng)部人員到財務(wù)部辦理報銷程序。（二）成本性開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→供應(yīng)部負責(zé)人簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。（三）對于所有成本性開支供應(yīng)部必須簽訂購銷合同，沒有購銷合同的，財務(wù)部不辦理付款。（四）對于有預(yù)付款的開支，財務(wù)部根據(jù)采購合同辦理預(yù)付款。第十條 后勤費用開支報銷程序：（一）后勤費用開支由后勤部全權(quán)管理負責(zé)，公司主管控制，按照公司制定的制度執(zhí)行。（二）后勤費用開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→后勤部負責(zé)人簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第十一條 項目開支報銷程序：（一）項目開支由項目經(jīng)理負責(zé)，工程部經(jīng)理控制，按照公司規(guī)定的費用標(biāo)準和付款手續(xù)執(zhí)行。（二）項目開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→工程部經(jīng)理簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。（三）對于工程部工程款的支付，項目部必須簽訂合同，財務(wù)部根據(jù)合同簽訂付款條件同時結(jié)合現(xiàn)場安裝進度進行撥款，項目經(jīng)理辦理撥款審批表，經(jīng)過公司主管、工程部經(jīng)理、技術(shù)部、質(zhì)檢部簽字確認后，財務(wù)部辦理撥款。第十二條 業(yè)務(wù)招待費報銷程序：（一）業(yè)務(wù)招待費指市場部的各項活動經(jīng)費，由市場部經(jīng)理控制，董事長審批，嚴格按照公司制定的標(biāo)準和審批的額度執(zhí)行。（二）業(yè)務(wù)招待費開支報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部預(yù)審→市場部經(jīng)理簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→董事長簽字→財務(wù)部報銷。（三）業(yè)務(wù)招待費實行事前申請，事中控制，事后核算的管理辦法，未提前申請的，財務(wù)不予辦理報銷業(yè)務(wù)。第十三條 財務(wù)費用開支報銷程序：（一）財務(wù)費用開支根據(jù)計算出來的詳細數(shù)據(jù)，經(jīng)過公司主管簽字后方可辦理。（二）財務(wù)費用報銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部報銷。第四章 預(yù)算控制第十四條 財務(wù)部為了更好的控制資金運用，在每月月底之前做出資金計劃，安排下月資金，對資金使用實行事前申請、事中控制、事后核算的管理辦法。第十五條 各個部門在每月25日之前報費用預(yù)算，由財務(wù)部、公司主管根據(jù)實際情況審批，通過審批的費用，財務(wù)部安排在下月資金計劃中，未通過審批的費用不得使用，否則財務(wù)部不給予報銷。第十六條 經(jīng)過審批的費用在執(zhí)行之前，由經(jīng)辦人填寫借款單，借款流程：經(jīng)辦人填寫借款單（注明用途、原因）→本部門負責(zé)人簽字→財務(wù)部負責(zé)人簽字→公司主管簽字→財務(wù)部付款。第十七條 所有借款按照計劃執(zhí)行，原則上沒有預(yù)算的費用財務(wù)部不辦理借款手續(xù)。第五章預(yù)審管理第十八條 財務(wù)部嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定審核票據(jù)，對不符合規(guī)定的票據(jù)不予受理。第十九條 對于原始票據(jù)的審核，要求提供的發(fā)票必須有開具公司的名稱，開票日期，收款人員名稱，大小寫金額一致，收款單位財務(wù)章，缺少任何一個細目的發(fā)票財務(wù)部不予以接收。第二十條 對于成本性開支，必須開具正式增值稅專用發(fā)票，且必須通過稅務(wù)局認證處理，如若未通過，發(fā)生費用由供應(yīng)商全部承擔(dān)。第二十一條 報銷費用經(jīng)辦人粘貼費用報銷單，單據(jù)上填寫報銷日期、用途、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人姓名等，缺一不可，費用報銷單金額與報銷票據(jù)金額一致。成本性開支費用報銷需要有經(jīng)過庫管員簽字確認的入庫單作為輔助單據(jù)。第六章報銷管理第二十二條 為了提高公司辦事效率，加強基礎(chǔ)管理，財務(wù)部規(guī)定的報銷時間：廠區(qū)內(nèi)報銷為每周周五，項目部報銷為每月第二周周六。第二十三條 對于材料付款原則上同廠區(qū)報銷日，特殊情況經(jīng)公司主管批準根據(jù)業(yè)務(wù)需要辦理。第七章附則第二十四條 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。第五篇：財務(wù)審核審批制度財務(wù)審核審批制度財務(wù)審核審批制度是企業(yè)進行日常管理的重要制度，為使權(quán)限分明、職責(zé)清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原則，切合公司實際情況，特制定以下制度。第一章 總則第一條 為明確相關(guān)人員的財務(wù)審核審批權(quán)限和職責(zé)，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費用、降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假、徇私舞弊和不必要的流失浪費，特制定本制度。第二條 報銷人員必須履行以下基本報銷程序：費用開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、證明人復(fù)核、部門負責(zé)人確認、財務(wù)審核、主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批(總經(jīng)理發(fā)生的費用由財務(wù)審核后總經(jīng)理之間互相審批)。實物開支的基本報銷程序：經(jīng)辦人簽字、驗收人(或證明人)驗收簽字（需要質(zhì)檢人員檢驗的應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)）、部門負責(zé)人確認、財務(wù)審核、主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批。第三條 審核審批基本內(nèi)容經(jīng)辦人：核對項目、單價、金額是否正確，是否與合同相吻合，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。驗收人(或證明人）：確認項目是否屬實，單價是否合理，是否有經(jīng)辦人簽字。部門確認：確認項目是否屬實，單價是否合理，是否有相關(guān)人簽字。財務(wù)審核：審核費用是否按照報銷標(biāo)準報銷，采購價格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認簽字，核對項目、單價、金額是否正確，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰?？偨?jīng)理審批：審批項目是否屬實、是否符合公司報銷范疇，相關(guān)人員是否已確認簽字。第四條 出納在付款時，必須對原始單據(jù)的金額再次全面核對，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。同時，出納必須核對和確保付款的單據(jù)上同時有主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理的審批，才能付款(特殊情況可先用微信請示同意后先行付款，待事后再補辦審批手續(xù)，但必須于每月月底前將審批手續(xù)補簽完畢，最遲不能遲于每月6號。)。第五條 報銷基本要求審核審批次序必須按以上基本報銷程序依次逐級辦理。各級領(lǐng)導(dǎo)接到下屬的各項開支請示報告，原則上必須以書面形式在3日內(nèi)給予回復(fù)。各項已批復(fù)的請示報告都必須作為報銷附件。報銷人員原則上應(yīng)在回單位后3日內(nèi)報銷。報銷單據(jù)應(yīng)當(dāng)使用碳黑墨水書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆書寫；報銷單據(jù)不得涂抹、刮擦，內(nèi)容和項目必須齊全。報銷單據(jù)必須能夠清晰地看出發(fā)生項目的“用途”，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報銷單據(jù)的背面詳細寫清楚。第六條 費用或?qū)嵨飯箐N必須實事求是，不得變更費用