【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，如公司主管不在公司，應(yīng)以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)。第六條 往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司主管簽字，方可辦理。第三章管理第七條 公司費(fèi)用開(kāi)支按照歸口管理，由管轄部門(mén)經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第八條 行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序：（一）行政費(fèi)用由公司辦公室負(fù)責(zé)管理控制，所有部門(mén)行政費(fèi)用統(tǒng)一由公司辦公室負(fù)責(zé)，實(shí)行事前申請(qǐng)，事中控制，事后核算原則，公司辦公室辦理報(bào)銷(xiāo)，其他部門(mén)人員財(cái)務(wù)部不給予以報(bào)銷(xiāo)。（二）行政費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→公司辦公室負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。第九條 成本性開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)程序：（一）成本性開(kāi)支由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)部控制，按照技術(shù)部下發(fā)的需求計(jì)劃，做出采購(gòu)計(jì)劃，由公司主管、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可采購(gòu)，控制在技術(shù)部下發(fā)的預(yù)算之內(nèi)，超預(yù)算支出由技術(shù)部、供應(yīng)部共同確認(rèn)經(jīng)公司主管簽字后，供應(yīng)部人員到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)程序。（二）成本性開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→供應(yīng)部負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。（三）對(duì)于所有成本性開(kāi)支供應(yīng)部必須簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，沒(méi)有購(gòu)銷(xiāo)合同的，財(cái)務(wù)部不辦理付款。（四）對(duì)于有預(yù)付款的開(kāi)支，財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)合同辦理預(yù)付款。第十條 后勤費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)程序：（一）后勤費(fèi)用開(kāi)支由后勤部全權(quán)管理負(fù)責(zé)，公司主管控制，按照公司制定的制度執(zhí)行。（二）后勤費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→后勤部負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。第十一條 項(xiàng)目開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)程序：（一）項(xiàng)目開(kāi)支由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，工程部經(jīng)理控制，按照公司規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和付款手續(xù)執(zhí)行。（二）項(xiàng)目開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→工程部經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。（三）對(duì)于工程部工程款的支付，項(xiàng)目部必須簽訂合同，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同簽訂付款條件同時(shí)結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)安裝進(jìn)度進(jìn)行撥款，項(xiàng)目經(jīng)理辦理?yè)芸顚徟?，?jīng)過(guò)公司主管、工程部經(jīng)理、技術(shù)部、質(zhì)檢部簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部辦理?yè)芸?。第十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)指市場(chǎng)部的各項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，由市場(chǎng)部經(jīng)理控制，董事長(zhǎng)審批，嚴(yán)格按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)和審批的額度執(zhí)行。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→市場(chǎng)部經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→董事長(zhǎng)簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行事前申請(qǐng)，事中控制，事后核算的管理辦法，未提前申請(qǐng)的，財(cái)務(wù)不予辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。第十三條 財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)程序：（一）財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支根據(jù)計(jì)算出來(lái)的詳細(xì)數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)公司主管簽字后方可辦理。（二）財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。第四章 預(yù)算控制第十四條 財(cái)務(wù)部為了更好的控制資金運(yùn)用，在每月月底之前做出資金計(jì)劃，安排下月資金，對(duì)資金使用實(shí)行事前申請(qǐng)、事中控制、事后核算的管理辦法。第十五條 各個(gè)部門(mén)在每月25日之前報(bào)費(fèi)用預(yù)算，由財(cái)務(wù)部、公司主管根據(jù)實(shí)際情況審批，通過(guò)審批的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部安排在下月資金計(jì)劃中，未通過(guò)審批的費(fèi)用不得使用，否則財(cái)務(wù)部不給予報(bào)銷(xiāo)。第十六條 經(jīng)過(guò)審批的費(fèi)用在執(zhí)行之前，由經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單，借款流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單（注明用途、原因）→本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部付款。第十七條 所有借款按照計(jì)劃執(zhí)行，原則上沒(méi)有預(yù)算的費(fèi)用財(cái)務(wù)部不辦理借款手續(xù)。第五章預(yù)審管理第十八條 財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定審核票據(jù)，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)不予受理。第十九條 對(duì)于原始票據(jù)的審核，要求提供的發(fā)票必須有開(kāi)具公司的名稱(chēng)，開(kāi)票日期，收款人員名稱(chēng)，大小寫(xiě)金額一致，收款單位財(cái)務(wù)章，缺少任何一個(gè)細(xì)目的發(fā)票財(cái)務(wù)部不予以接收。第二十條 對(duì)于成本性開(kāi)支，必須開(kāi)具正式增值稅專(zhuān)用發(fā)票，且必須通過(guò)稅務(wù)局認(rèn)證處理，如若未通過(guò)，發(fā)生費(fèi)用由供應(yīng)商全部承擔(dān)。第二十一條 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用經(jīng)辦人粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，單據(jù)上填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)日期、用途、大小寫(xiě)金額、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人姓名等，缺一不可，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單金額與報(bào)銷(xiāo)票據(jù)金額一致。成本性開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需要有經(jīng)過(guò)庫(kù)管員簽字確認(rèn)的入庫(kù)單作為輔助單據(jù)。第六章報(bào)銷(xiāo)管理第二十二條 為了提高公司辦事效率，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，財(cái)務(wù)部規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：廠(chǎng)區(qū)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)為每周周五，項(xiàng)目部報(bào)銷(xiāo)為每月第二周周六。第二十三條 對(duì)于材料付款原則上同廠(chǎng)區(qū)報(bào)銷(xiāo)日，特殊情況經(jīng)公司主管批準(zhǔn)根據(jù)業(yè)務(wù)需要辦理。第七章附則第二十四條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五篇：財(cái)務(wù)審核審批制度財(cái)務(wù)審核審批制度財(cái)務(wù)審核審批制度是企業(yè)進(jìn)行日常管理的重要制度，為使權(quán)限分明、職責(zé)清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原則，切合公司實(shí)際情況，特制定以下制度。第一章 總則第一條 為明確相關(guān)人員的財(cái)務(wù)審核審批權(quán)限和職責(zé)，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費(fèi)用、降低成本，同時(shí)防止和杜絕弄虛作假、徇私舞弊和不必要的流失浪費(fèi)，特制定本制度。第二條 報(bào)銷(xiāo)人員必須履行以下基本報(bào)銷(xiāo)程序：費(fèi)用開(kāi)支的基本報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人簽字、證明人復(fù)核、部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核、主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批(總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由財(cái)務(wù)審核后總經(jīng)理之間互相審批)。實(shí)物開(kāi)支的基本報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人簽字、驗(yàn)收人(或證明人)驗(yàn)收簽字（需要質(zhì)檢人員檢驗(yàn)的應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)）、部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核、主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。第三條 審核審批基本內(nèi)容經(jīng)辦人：核對(duì)項(xiàng)目、單價(jià)、金額是否正確，是否與合同相吻合，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。驗(yàn)收人(或證明人）：確認(rèn)項(xiàng)目是否屬實(shí)，單價(jià)是否合理，是否有經(jīng)辦人簽字。部門(mén)確認(rèn)：確認(rèn)項(xiàng)目是否屬實(shí)，單價(jià)是否合理，是否有相關(guān)人簽字。財(cái)務(wù)審核：審核費(fèi)用是否按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，采購(gòu)價(jià)格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字，核對(duì)項(xiàng)目、單價(jià)、金額是否正確，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰?？偨?jīng)理審批：審批項(xiàng)目是否屬實(shí)、是否符合公司報(bào)銷(xiāo)范疇，相關(guān)人員是否已確認(rèn)簽字。第四條 出納在付款時(shí)，必須對(duì)原始單據(jù)的金額再次全面核對(duì)，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。同時(shí)，出納必須核對(duì)和確保付款的單據(jù)上同時(shí)有主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理的審批，才能付款(特殊情況可先用微信請(qǐng)示同意后先行付款，待事后再補(bǔ)辦審批手續(xù)，但必須于每月月底前將審批手續(xù)補(bǔ)簽完畢，最遲不能遲于每月6號(hào)。)。第五條 報(bào)銷(xiāo)基本要求審核審批次序必須按以上基本報(bào)銷(xiāo)程序依次逐級(jí)辦理。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)接到下屬的各項(xiàng)開(kāi)支請(qǐng)示報(bào)告，原則上必須以書(shū)面形式在3日內(nèi)給予回復(fù)。各項(xiàng)已批復(fù)的請(qǐng)示報(bào)告都必須作為報(bào)銷(xiāo)附件。報(bào)銷(xiāo)人員原則上應(yīng)在回單位后3日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)當(dāng)使用碳黑墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用鉛筆或圓珠筆書(shū)寫(xiě)；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂抹、刮擦，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須能夠清晰地看出發(fā)生項(xiàng)目的“用途”，未能直接在單據(jù)內(nèi)容上看清楚“用途”的，經(jīng)辦人必須在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的背面詳細(xì)寫(xiě)清楚。第六條 費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷(xiāo)必須實(shí)事求是，不得變更費(fèi)用