【文章內(nèi)容簡介】 情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得總經(jīng)理批準。，應(yīng)立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報帳一次。，必須取得稅控出租車票，手撕發(fā)票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。，不論何種原因都不得報銷。(如跨城市)的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。五、差旅費、住宿費等，除此類活動外分公司高管(總經(jīng)理、副總經(jīng)理)另行有出差活動需事先報集團審批，分公司其他人員另行有出差活動由分公司總經(jīng)理審批，否則費用自理。，并注明出差人數(shù)，財務(wù)人員根據(jù)集團通知或出差申請審批單的費用報銷標準審核。，副總經(jīng)理以上含)高管可以報銷飛機票等車票，其他人員可報銷的交通費以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔。六、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由營運部門/行政部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷!七、汽車費用，每月固定車輛使用費在以下額度內(nèi)實報實銷：A(一級城市)： 元。B(二級城市)： 元。C(其它區(qū)域)： 元。超出此額度的相關(guān)費用(包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)?不再報銷，保險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷，但費用開支必須實事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報銷，并處3倍罰款。(元以上的車輛維修必須專項報經(jīng)集團行政部/營運中心批準)(無車時本條暫不執(zhí)行)，每月補貼車輛使用費：元，該車所有費用不再報銷。(如汽油票、過路過橋票、停車票等)，以報銷方式領(lǐng)取。第五部分：附則?！敦攧?wù)管理制度》、《資金審批流程及權(quán)限一覽表》及《費用預(yù)算制度》等有關(guān)文件一同實施，解釋權(quán)歸公司財務(wù)部/集團財務(wù)中心。3.公司/集團 二○○九年月以上條款未規(guī)定事項，由總裁決定后出臺臨時規(guī)定以做說明。公司財務(wù)費用報銷制度為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經(jīng)營，提高投入產(chǎn)出效果，特制定本辦法。一、業(yè)務(wù)費用分類業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專項業(yè)務(wù)費用兩類。日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開支。專項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專項問題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定內(nèi)容方面的業(yè)務(wù)費開支。二、日常業(yè)務(wù)費用管理日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)財務(wù)預(yù)算，實行預(yù)算額度管理。，預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應(yīng)按照月度累計預(yù)算額度控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財務(wù)一律不得付款。，并保證達到使用效果。，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)約的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開支?？煽刭M用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，按下列權(quán)限審批：(1)企業(yè)可控費用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。(3)集團本部可控費用節(jié)約用于業(yè)務(wù)費用開支的，報集團公司董事會審批。，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照預(yù)算口徑通過管理報表進行統(tǒng)計考核。三、專項業(yè)務(wù)費用管理專項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)財務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理。企業(yè)需要開支專項業(yè)務(wù)費用時，應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預(yù)期目標和效果以及項目責任人等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營責任人、財務(wù)負責人和項目責任人簽字后，報上級審批。專項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進行審批，具體審批權(quán)限如下：(1)企業(yè)申請專項業(yè)務(wù)費用時，不改變考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。需要改變考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復(fù)審后，報集團公司董事會審批。(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團董事會審批。(1)專項業(yè)務(wù)費用指標按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用。(2)專項業(yè)務(wù)費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢。(3)專項業(yè)務(wù)費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢。(1)專項業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照審批口徑通過管理報表對費用開支情況和取得的效果進行專項統(tǒng)計。(2)專項問題結(jié)束后，申請單位應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預(yù)期目標和效果、實際達到的目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因等內(nèi)容后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營責任人、財務(wù)負責人和項目責任人簽字后，報費用審批部門核銷備案。上級單位批復(fù)專項業(yè)務(wù)費用后，應(yīng)對專項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進展情況進行跟蹤檢查，督導(dǎo)進程。專項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進行考核：(1)凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數(shù)中，按照當年的績效考核政策進行考核。(2)凡是當年沒有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業(yè)務(wù)費用開支單列，不影響當年的績效考核結(jié)果。(3)集團審計部門應(yīng)定期對專項業(yè)務(wù)費用開支結(jié)果進行審計評價，經(jīng)審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。第三篇：公司財務(wù)報銷制度及流程公司財務(wù)財務(wù)制度及流程為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實 際，特制定本報銷制度，每位員工應(yīng)嚴格遵守。一、報銷管理制度日常費用報銷時間：每周二、周四統(tǒng)一報銷，其他時間不予報銷。費用報銷審核程序：1）公司固定費用需事先申請（已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/客戶的固定費用）具體流程如下：申請人填寫請購單 → 部門主管審批→ ）日常報銷審批流程（公司固定支出