企業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(已修改)
2025-08-17 01:53 本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一章、總 則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第二條、 凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、設(shè)備儀器及工具等）采購、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)用費(fèi)用及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行?！〉谌龡l、 本制度適用公司全體員工。第二章、借款及預(yù)付款管理規(guī)定第四條、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。第五條、借款管理規(guī)定 凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用等），經(jīng)辦人員憑審批后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。 各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)室備款。 否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。第六條、預(yù)付款管理規(guī)定（一）、各項(xiàng)工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《資金使用付款申請單》按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。（二）、日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購合同》和《零星物資材料采購比質(zhì)比價(jià)單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。（三）、辦理公司各項(xiàng)預(yù)付款時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財(cái)務(wù)室提供審批的“專項(xiàng)合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請單》或《零星物資材料采購比質(zhì)比價(jià)單》后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對后，方可支付。（四）、公司各項(xiàng)預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條、借款
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