xxx公司財務(wù)費用報銷制度(已修改)
2024-10-30 08:02 本頁面
【正文】 1ＸＸ 公司財務(wù)費用報銷制度 為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司 的報銷程序及規(guī)定， 合理控制公司經(jīng)營費用 ， 根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度。 總則 第一條 費用審批及報銷流程。 各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理 （分管副總經(jīng)理，以下同） 批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理： ? 未通過 第二條 費用的報銷期限。 ? 現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周 星期二或星期五兩天由 總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。 ? 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單 ”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月 5 日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準，日期范圍為上月 1 日至月末）交回總部核銷。 ? 每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告” ,每周只允許報銷一次 (除特殊情況外 )，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月 ,并接受當月的費用指標考核 ,若超過當月二十日上交，則不予報銷。 第三條 通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。 第四條 原始憑證有效性的規(guī)定： （ 1）經(jīng) 辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷： ? 稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票； ? 財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； ＹＥＳ 粘貼相 應(yīng)票據(jù) 財務(wù)預(yù)審 部門負責(zé)人簽字 系統(tǒng)負責(zé)人簽字 財務(wù)部經(jīng)理簽字 總經(jīng)理 （分管副總經(jīng)理） 簽字 2 ? 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； （ 2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。 （ 3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。 （ 4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。 第五條 本制 度適用對象為公司全體人員。 各項費用的報銷制度 借款報銷及審批制度 第六條 公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。 第七條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)借差旅費。 第八條 借款人須在公務(wù)完畢后 7 個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的， 一次或分次從工資中扣回。 公司內(nèi)部采購報銷制度 第九條 公司 各部門應(yīng)該對需要的物資定期編寫采購計劃，由 分管行政的 負責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷 （采購金額超過10000 元的需要簽訂采購合同） 。 第十條 公司 各部門對于急需的物資，由各分公司負責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負責(zé)人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。 第十一條 采取預(yù)付款方式的采購 物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預(yù)付款手續(xù)。 第十二條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并 3 開具收據(jù)。 第十三條 采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到 公司 入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。 第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十 個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。 第十五條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。 第十六條 公司資產(chǎn)及低值易耗品原則上采購由 總經(jīng)辦負責(zé) ， 工作中所需辦公用品原則上向 總經(jīng)辦 領(lǐng)用并進行內(nèi)部結(jié)算。若遇特殊情況，部門要求自行購置，據(jù)實報銷。 資產(chǎn)采購管理參照公司財產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二） 員工出差費用報銷制度 第十六條 本制度所指 出差是指公司員工受公司主管負責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng) 標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。 第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即 三 天往返的為“短途”，出差時間在 三 天以上的為“長途”。 第十八條 公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1