【正文】 最新企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度 7 篇 最新企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度你會(huì)怎么制定呢？制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心收集整理的最新企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度，下面小編就和大家分享，來(lái)欣賞一下吧。 最新企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（篇 1） 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定 ,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。 一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序 公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。 辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。 物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。 要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主 管。 瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。 每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。 二、報(bào)銷規(guī)定 (一 )、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差 “ 申請(qǐng)單 ” ，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi) 員工出差返回后，填寫(xiě) “ 差旅費(fèi) ” 報(bào)銷單，連同出差 “ 申請(qǐng)單 ” 、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。 住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò) 200 元， 去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350 元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。 出差津貼：每人每天 30 元。 （二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上 注明 ，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。 （三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定 報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為： 費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。 費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。 差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中 “ 其它 “ 費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。 填寫(xiě)報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。 三、報(bào)銷時(shí)間 購(gòu)買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。 四、下列情況不予報(bào)銷： 違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。 其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單 據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。 最新企業(yè)財(cái)務(wù) 費(fèi)用報(bào)銷管理制度（篇 2） 第一章總則 第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。 第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。 第三條發(fā)生各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。 第二章費(fèi)用報(bào)銷、 支出審批人員和審批權(quán)限 第四條公司總經(jīng)理為公司各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過(guò)部門預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。 第三章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批程序 第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。 簽定經(jīng)濟(jì)合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財(cái)務(wù)部報(bào)送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部安排資金，有計(jì)劃分步驟地支付各類經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。 （一）在預(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情 況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制 “ 公司合同付款申請(qǐng)書(shū) ” ，并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)； （二）將業(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支付的 “ 公司合同付款申請(qǐng)書(shū) ” 送財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件 連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批； （三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在 5 個(gè)工作日內(nèi)付款。 第六條日常費(fèi)用的報(bào)銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。 各部門按核定的年度預(yù)算分解 報(bào)月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。 一、審批程序 （一）部門確認(rèn) —— 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě) “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ” 或 “ 差旅費(fèi)報(bào)銷單 ” 等，在報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)還應(yīng)同時(shí)填寫(xiě) “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表 ” ，由部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財(cái)務(wù)部； （二）財(cái)務(wù)部初審 —— 重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)； （三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批 —— 財(cái)務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)； （四）將審核批準(zhǔn)同意報(bào)銷的原始憑證送財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證付款。 二、有關(guān)規(guī)定 （一）費(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù)； 規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對(duì) _年，取得發(fā)票時(shí)的前 3 年，即發(fā)票右上角編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（ 02）或（ 03）或（ 04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。 規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章， 白條和無(wú)財(cái)政監(jiān)章的收據(jù)不作為報(bào)銷依據(jù)，否則財(cái)務(wù)初審時(shí)即剔除。 （二）原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報(bào)銷，當(dāng)月未及時(shí)報(bào)銷或確因客觀情況未及時(shí)在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷的費(fèi)用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。 （三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。 （四）日常費(fèi)用的報(bào)賬收單時(shí)間： 除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報(bào)帳收單時(shí)間。 每年 1 月、 7 月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間，當(dāng)月 1 日至 10 日原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)，其他月份 的 1 日至 5 日為月報(bào)編制時(shí)間，原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。 第七條工資費(fèi)用的審批程序。 （一）員工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月 8 日（遇節(jié)假日提前），各部門負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門員工 “ 工資變動(dòng)情況表 ” 、 “ 出勤情況統(tǒng)計(jì)表 ” 、 “ 代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表 ” 報(bào)送財(cái)務(wù)部； （二）財(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核； （三）根據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設(shè)的工資專戶。 第八條員工個(gè)人因公借款審批程序 （一）借款人填制借款申請(qǐng)單，參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批； （二）借款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借 款，堅(jiān)持 “ 前不清，后不借 ” 。 （三）財(cái)務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請(qǐng)單支款； （四）因公出差的借款人，在返回公司后的 5 日內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清余