【正文】 第一篇：日常費用報銷管理制度吉林省安貝母嬰服務(wù)有限責(zé)任公司日常費用報銷管理制度目錄………………………………………………………………………………3 …………………………………………………………………………3 ………………………………………………………………………………3 ………………………………………………………………………………3 ………………………………………………………………………………4為規(guī)范公司日常費用的管理，規(guī)避公司運營中的財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。公司各部門、各辦事處及聯(lián)絡(luò)處均按照本制度執(zhí)行。3．權(quán)責(zé) 財務(wù)部負(fù)責(zé)各項費用標(biāo)準(zhǔn)的制定； 。：，要求字跡清晰，報銷單據(jù)不得涂改；，租賃費、車輛費、差旅費需單獨填寫報銷單據(jù)，不得和其他費用一同粘貼；，同一個人、同一類費用不可分開提報。辦公費用如郵寄費、辦公用品、復(fù)印費，車輛費用如油費、過路過橋費、洗車費、維修費、停車費這幾項不要合并成同一類費用，要分開提報。 報銷單填寫或粘貼不合格的，一律退回重新填寫，不得由他人代填或代為簽字。：，發(fā)票需在有效期內(nèi)報銷，不得以白條、假發(fā)票充頂，跨年度的發(fā)票不得使用，過期的發(fā)票不得使用；（紅色），印章要加蓋完整且字跡清晰，加蓋財務(wù)專用章的發(fā)票一律不予報銷，稅務(wù)局代開的發(fā)票必須要有稅務(wù) 2 局的代開發(fā)票專用章，同時要加蓋自己公司的發(fā)票專用章；，要求平整、干凈；發(fā)票及其他票據(jù)的粘貼不得超出費用報銷單和憑證粘貼紙的范圍，不按規(guī)定粘貼一律不予報銷；，次月只受理上月20日以后日期的發(fā)票，不受理其他以前月份的費用報銷。：、商業(yè)保險、車輛年檢/年審、車輛裝飾費等；、停車費、過橋過路費、維修費、洗車費等；； 包括各部各辦日常使用的辦公用品、郵寄費及日常經(jīng)營發(fā)生的其他辦公費用。：，報銷時需提供正規(guī)發(fā)票、費用申請審批、辦公用品購買明細(xì)及領(lǐng)用簽收單； ，需向行政部申請，批復(fù)后進(jìn)行采購。：，節(jié)假日不順延。：。，當(dāng)月只受理上月20號到本月20號期間的費用，如超出正常報銷時間的跨期費用，不予報銷；、票據(jù)粘貼不整齊、報銷附件不全，退回報銷部門改正，次月報銷，如還不合格，全部不予報銷；（公司名頭開錯、發(fā)票專用章蓋章不全），費用不予報銷；，費用一律不予報銷，且未向公司申請獲批，費用不予報銷。、修訂及解釋。第二篇：日常費用報銷制度日常費用報銷制度日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。原材料采購費、車輛使用費等其他必須發(fā)生的費用，在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。費用報銷的一般規(guī)定 遵循“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人； 報銷的費用項目、報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷審批程序符合公司的規(guī)定； 報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證； 報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求 報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外； 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 報銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單據(jù)一律用黑色筆填寫； 報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細(xì)表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)；費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→分管總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。差旅費報銷 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點或延長時間的，需報告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。 員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費，借款需履行借款手續(xù)并逐級審批； 員工出差應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。 差旅費報銷按公司《差旅費用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行。辦公費用報銷“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，由辦公室和財務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實開支，按費用報銷流程審批報銷。、辦公電器、家具、等應(yīng)辦理入庫手續(xù)，列入財產(chǎn)管理范圍。 購置生產(chǎn)耗材及原材料由生產(chǎn)部按規(guī)定程序報批，采購統(tǒng)一辦理并按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)驗收入庫； 購置生產(chǎn)設(shè)備、電動工具、五金工具等由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)需要、使用年限等實際情況按規(guī)定程序報批后采購統(tǒng)一辦理，交生產(chǎn)部保管并辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。 辦公用品、低值易耗品報銷 辦公用品、低值易耗品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交辦公室匯總，提請公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購買。 所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。購買后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。業(yè)務(wù)招待費報銷 招待費實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴(yán)格遵循“嚴(yán)格控制，合理開支，確立標(biāo)準(zhǔn)，超支自負(fù)”的原則。 公司級招待費用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應(yīng)事先申請并明確開支標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦公室批準(zhǔn)后方可。 業(yè)務(wù)活動中贈送禮品，紀(jì)念品等由辦公室統(tǒng)一辦理。當(dāng)事部門應(yīng)在申請時注明事由，禮品名稱、數(shù)量、價格，報辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，交當(dāng)事部門。 業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后應(yīng)在五個工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經(jīng)辦人應(yīng)在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。7交通費； 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費用報銷流程審批報銷。通訊費 ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷辦法（具體標(biāo)準(zhǔn)和報銷辦法公司另行規(guī)定）。員工教育及培訓(xùn)費 教育及培訓(xùn)費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 教育及培訓(xùn)費用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)辦公室審核后報送總經(jīng)理批準(zhǔn)。 費用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費用。 公司鼓勵員工提高和學(xué)習(xí)各項專業(yè)技術(shù)，對自學(xué)通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)三年的員工，報銷學(xué)習(xí)考證費用。第三篇：日常費用報銷管理辦法日常費用報銷管理辦法一、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部成本費用控制，規(guī)范企業(yè)成本費用支出流程；建立健全企業(yè)報銷規(guī)范，統(tǒng)一報銷所需單據(jù)；二、適用范圍公司本部各部門，各分公司及控股、參股子公司結(jié)合本公司特點參照執(zhí)行。審批權(quán)限 目的三、部門經(jīng)理對本部門發(fā)生的成本、費用的合理、合法性進(jìn)行初步審核，在費用申請單據(jù)上簽字。財務(wù)稽核審核人員對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進(jìn)行復(fù)核； 檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、單據(jù)的合法、合理性、所附資料的充分性； 對支出是否為預(yù)算內(nèi)支出、具體屬何種預(yù)算項目做明細(xì)登記。財務(wù)經(jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進(jìn)行審核，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策、所附原始單據(jù)的是否完整、充分。審核5萬元以上支出是否簽訂合同、35萬元支出是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字的呈批件；副總經(jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益?？偨?jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益。四、標(biāo)準(zhǔn)差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：1)住宿費：按照三星級或四星級標(biāo)準(zhǔn)實報實銷。2)伙食費：部門經(jīng)理（含）級以上人員早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元計發(fā)；部門經(jīng)理級以下人員早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元計發(fā)。宴請客戶后，憑發(fā)票實報實銷，同時扣除宴請客戶時公司規(guī)定的固定餐費補(bǔ)助。3)信息、雜務(wù)費：70元/天/人4)交通費：往返飛機(jī)（采購部單打）、輪船、火車、長途汽車費及當(dāng)?shù)氐某鲎廛囐M用實報實銷。C、國際差旅費用標(biāo)準(zhǔn)按三星級或四星級標(biāo)準(zhǔn)實報實銷。交通、伙食等雜費按國家出國人員最新頒布的費用規(guī)定增加一倍執(zhí)行。1)伙食費補(bǔ)助：a、拜訪國外客戶所發(fā)生的餐費按實際發(fā)生額及相關(guān)有效票據(jù)報銷，同時扣發(fā)當(dāng)天伙食費補(bǔ)助的1/3；b、除拜訪國外客戶外因公出國人員的伙食費按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請補(bǔ)助，不予報銷其他餐費；c、應(yīng)邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔(dān)一切費用的出國人員不得申請伙食補(bǔ)助。2)公雜費補(bǔ)助（含交通費）a、拜訪國外客戶、除拜訪國外客戶因公出國人員公雜費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)申請補(bǔ)助，不予報銷其他交通費；b、應(yīng)邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔(dān)一切費用的出國人員不得申請公雜費補(bǔ)助。3)出國人員國外零用錢補(bǔ)助所有出國人員均可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請國外零用錢。外出就餐費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：員工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)：禮品費需提供購貨小票，如無法提供購貨小票，請于發(fā)票背面注明所購禮品的名稱及數(shù)量，2000元之上的禮品費需到審計監(jiān)察部備案并經(jīng)審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)人簽字后方可到規(guī)劃財務(wù)部報銷；通訊費等費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：主管以上人員每月每人150元通訊費。采購額度：采購需求單合計金額在1000以下，可先由采購人員用備用金墊付款項，直接報銷，但是報銷發(fā)票必須列明采購明細(xì)；采購需求合計金額在1000元以上的需按下列具體程序辦理。五、審批流程各部門經(jīng)辦人員提出費用成本支出申請、收集付款所需發(fā)票、合同、呈批件等資料部門經(jīng)理審批合格后返還經(jīng)辦人員交財務(wù)部審批，財務(wù)預(yù)算審核人員對經(jīng)辦人員交來的費用成本支出申請進(jìn)行審查，確認(rèn)所附資料無誤后進(jìn)行預(yù)算登記，并報財務(wù)經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理審批后交財務(wù)預(yù)算審核人員提請公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司副總經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后將單據(jù)返回財務(wù)部；財務(wù)部門根據(jù)分審批后的單據(jù)執(zhí)行付款程序。六、報銷所需原始記錄各部門根據(jù)部門職責(zé)及公司經(jīng)營、管理的實際情況，提供各項成本費用原始記錄，真實、客觀地反映企業(yè)經(jīng)營活動，符合稅務(wù)、紀(jì)檢、審計等方面的要求。對報銷單據(jù)的總體要求：（1）、時限性：各部門自費用發(fā)生（按發(fā)票開具日期）之日起兩個月內(nèi)必需提交成本費用申請報告，并提交財務(wù)部門進(jìn)行審批；各部門予借支票付款的，必須于3日之內(nèi)收回發(fā)票，進(jìn)行費用報銷；預(yù)付貨款，未按合同在業(yè)務(wù)發(fā)生所在取得發(fā)票，使其成本費用不能在當(dāng)內(nèi)抵扣，導(dǎo)致公司多繳稅款的，應(yīng)由經(jīng)辦人及經(jīng)辦部門承擔(dān)損失。（2）、發(fā)票類型：原材料的采購：招標(biāo)選定的供應(yīng)商原則上應(yīng)是增值稅一般納稅人，以便于取得增值稅發(fā)票（稅率由稅務(wù)局核定）進(jìn)行抵扣。免稅農(nóng)產(chǎn)品無須增值稅發(fā)票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能開具專用發(fā)票的，其價格應(yīng)同增值稅去稅價格。除原材料以外的其他采購，如制作員工工作服、汽車維修及購配件、購辦公用品、清潔用品、勞保用品、固定資產(chǎn)等必須開具增值稅專用發(fā)票。服務(wù)性行業(yè)：電話費、差旅費、住宿費、養(yǎng)路費等須開具正規(guī)普通發(fā)票。具體成本、費用申請所需單據(jù)：（1）零星采購申請單A、零星采購物品確認(rèn)表需注明采購商品名稱、數(shù)量、價格，并經(jīng)申購人及采購部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，附于費用申請單之后；B、購貨發(fā)票、小票以及送貨明細(xì)單等附于費用申請單之后；之后。（2）維修費用申請單A、采購需求單，需經(jīng)申請部門、采購部門和規(guī)劃財務(wù)部簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、驗收單，需經(jīng)使用部門及采購部采購員簽字后，附于費用申請單之后；C、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費用申請單之后；D、維修費用申請單中注明的維修項目需由申請維修的部門經(jīng)理對維修事項進(jìn)行簽字確認(rèn)。（3）固定資產(chǎn)申請單A、固定資產(chǎn)采購單（設(shè)備購置及改造申請單），需經(jīng)申請部門、設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、規(guī)劃財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、固定資產(chǎn)驗收單，需經(jīng)設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、使用部門簽字驗收，并經(jīng)資產(chǎn)管理部資產(chǎn)員對該項固定資產(chǎn)進(jìn)行編號，同時將資產(chǎn)實物編號注于固定資產(chǎn)驗收單資產(chǎn)編號處后，附于費用申請之后；C、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費用申請單之后。（4）辦公用品申請單A、采購需求單，需經(jīng)申請部門、采購部門和規(guī)劃財務(wù)部簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費用申請單之后。C、零星采購如為委托其他供應(yīng)商代購的，需簽定委托書，并附于費用申請單（5）低值易耗品申請單A、采購需求單，需經(jīng)申請部門、采購部門和規(guī)劃財務(wù)部簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費用申請單之后。（6）交通費申請單A、交通費用明細(xì)表，需注明發(fā)生交通費用日期，事由，所發(fā)生的交通費用形式，如打車、公交、自駕等，自駕車辦公事需注明里程數(shù)，；B、交通費用申請單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財務(wù)部；C、交通費發(fā)票，包括出租車票、停車票、高速票、加油票等，所提供的票據(jù)不得低于申請金額；D、采購部報銷貨運費應(yīng)提供該項運費發(fā)生的原由并經(jīng)部門經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到規(guī)劃財務(wù)部報銷。（7）通訊費申請單A、通訊費申請單需在費用申請單中注