【正文】 最新企業(yè)財務(wù)費用報銷管理制度 7 篇 最新企業(yè)財務(wù)費用報銷管理制度你會怎么制定呢？制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心收集整理的最新企業(yè)財務(wù)費用報銷管理制度，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。 最新企業(yè)財務(wù)費用報銷管理制度（篇 1） 為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定 ,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。 一、報銷審批監(jiān)控程序 公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。 辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。 物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。 要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主 管。 瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。 每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。 二、報銷規(guī)定 (一 )、差旅費報銷規(guī)定 員工出差應(yīng)填寫出差 “ 申請單 ” ，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費 員工出差返回后，填寫 “ 差旅費 ” 報銷單，連同出差 “ 申請單 ” 、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。 員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。 住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過 200 元， 去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350 元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷。 交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。 出差津貼：每人每天 30 元。 （二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定 公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上 注明 ，報銷時出租車票不得連號。 （三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定 報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為： 費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。 費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。 差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中 “ 其它 “ 費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。 填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。 三、報銷時間 購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。 四、下列情況不予報銷： 違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。 其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單 據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。 最新企業(yè)財務(wù) 費用報銷管理制度（篇 2） 第一章總則 第一條為了規(guī)范公司財務(wù)會計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務(wù)會計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本辦法。 第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。 第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應(yīng)當(dāng)及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務(wù)部。 第二章費用報銷、 支出審批人員和審批權(quán)限 第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。各部門在預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。 第三章費用報銷、支出審批程序 第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。 簽定經(jīng)濟合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務(wù)部報送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。 （一）在預(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情 況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制 “ 公司合同付款申請書 ” ，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門負責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見； （二）將業(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支付的 “ 公司合同付款申請書 ” 送財務(wù)部審核，財務(wù)部應(yīng)對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件 連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批； （三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在 5 個工作日內(nèi)付款。 第六條日常費用的報銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。 各部門按核定的年度預(yù)算分解 報月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。 一、審批程序 （一）部門確認 —— 費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫 “ 費用報銷單 ” 或 “ 差旅費報銷單 ” 等，在報銷業(yè)務(wù)招待費時還應(yīng)同時填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費說明表 ” ，由部門負責(zé)人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務(wù)部； （二）財務(wù)部初審 —— 重點審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準(zhǔn)報銷金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認； （三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批 —— 財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)； （四）將審核批準(zhǔn)同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。 二、有關(guān)規(guī)定 （一）費用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)； 規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對 _年，取得發(fā)票時的前 3 年，即發(fā)票右上角編號下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（ 02）或（ 03）或（ 04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。 規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章， 白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。 （二）原則上當(dāng)月發(fā)生的費用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報銷，當(dāng)月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當(dāng)月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。 （三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。 （四）日常費用的報賬收單時間： 除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。 每年 1 月、 7 月為財務(wù)中報、年報編制時間，當(dāng)月 1 日至 10 日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份 的 1 日至 5 日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。 第七條工資費用的審批程序。 （一）員工工資的發(fā)放時間定于次月 8 日（遇節(jié)假日提前），各部門負責(zé)收集當(dāng)月各部門員工 “ 工資變動情況表 ” 、 “ 出勤情況統(tǒng)計表 ” 、 “ 代扣保險費明細表 ” 報送財務(wù)部； （二）財務(wù)部將復(fù)核無誤的工資表送總經(jīng)理審核； （三）根據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。 第八條員工個人因公借款審批程序 （一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批； （二）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借 款，堅持 “ 前不清，后不借 ” 。 （三）財務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請單支款； （四）因公出差的借款人，在返回公司后的 5 日內(nèi)報帳并結(jié)清余