【正文】 齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷 。 對(duì)違反規(guī)定用途和不貼合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。 ，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 經(jīng)辦人的簽名或蓋單 。 發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。 ： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 。 第三條本制度適用公司全體員工。 （四）借款銷賬規(guī)定：（ 1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（ 2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 （二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用資料或事由。 第五條差旅費(fèi) 報(bào)銷制度及流程。 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐 20%、午餐或晚餐 40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說(shuō)明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月 25 日前）。 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟? 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。 第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 （二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。 第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。 付款 流程：（ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（ 2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 → 財(cái)務(wù)復(fù)核 → 總經(jīng)理審批；（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第七部分附則 第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 第三條未取 得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。 三、 流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷 第七條采購(gòu)部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。 第十一條采購(gòu)部門可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。 第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并做出盈虧表。 第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。 第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。 第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。 第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。 第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。 第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。 第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票。 最新企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（篇 7） 一、費(fèi)用報(bào)銷 第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷日在該月的 28 日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬 ，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。 （三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。 （二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。 （四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單 → 經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn) → 財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核 → 報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （二）報(bào)銷流程： 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定 及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。 費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。 第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。 第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（ 1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；（ 2）市內(nèi)因公公交車 費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部通知 員工于每月中旬（ 20 日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。 第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。 二、報(bào)銷流程 出差申請(qǐng)：擬 出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn)， 12： 00 以后出發(fā)（或 12： 00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12： 00 以前出發(fā)（或 12： 00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。 （三）報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 第一條借款流程 （一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 （二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 最新企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（篇 6） 一、財(cái)務(wù)管理制度 第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有資料完備的原始憑證。 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身資料不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單 。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的 `資料 。 填制憑證的日期 。三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。經(jīng)過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報(bào)銷。付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。 的管理和監(jiān)督。 超過(guò) 1 個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。無(wú)特殊情景，不得報(bào)銷出租車票