【正文】 二、報(bào)銷流程 出差申請(qǐng)：擬 出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)部通知 員工于每月中旬（ 20 日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。 第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷日在該月的 28 日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬 ，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。 第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。 第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。 第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。 第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。 第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。 第三條未取 得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。 付款 流程：（ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（ 2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 → 財(cái)務(wù)復(fù)核 → 總經(jīng)理審批；（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟２还膭?lì)員工在上班期間打私人電話。 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐 20%、午餐或晚餐 40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 （二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用資料或事由。 （四）借款銷賬規(guī)定：（ 1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（ 2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 。 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。 ： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 經(jīng)辦人的簽名或蓋單 。 對(duì)違反規(guī)定用途和不貼合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。會(huì)計(jì)根據(jù)資料填寫 齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。 出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的 50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情景需乘坐出租車時(shí) ，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。 出差地點(diǎn)區(qū)分為 1 類區(qū)， 2 類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地 。 四、下列情景不予報(bào)銷： 違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。 （二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。 二、報(bào)銷規(guī)定 （一）、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 員工出差應(yīng)填寫出差 “ 申請(qǐng)單 ” ，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi) 員工出差回到后，填寫 “ 差旅費(fèi) ” 報(bào)銷單，連同出差 “ 申請(qǐng)單 ” 、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)光 及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。以免造成報(bào)銷延誤；提交的 “ 費(fèi) 用類型 ” 與 “ 費(fèi)用描述 ” 應(yīng)保持一致，須按實(shí)際情況填寫；報(bào)銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。如為 特殊情況，應(yīng)在提交時(shí)注明原因；交通費(fèi)及加班交通費(fèi)，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤?，不可合并?jì)算。 （四）自駕車因公長(zhǎng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （五）各部門購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑 “ 資料入庫單 ”方可報(bào)銷。 （ 4）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫 “ 差旅費(fèi)報(bào)銷單 ” ，注明出差地點(diǎn)、事 由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額，住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報(bào)銷。 （三）部門級(jí)以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在 24 小時(shí)內(nèi)能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。 （七）凡在公司報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的員工出差，不再報(bào)銷異地長(zhǎng)話費(fèi)。 第十條通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。 每年 1 月、 7 月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間，當(dāng)月 1 日至 10 日原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)，其他月份 的 1 日至 5 日為月報(bào)編制時(shí)間，原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。 各部門按核定的年度預(yù)算分解 報(bào)月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。 第三條發(fā)生各類費(fèi)用、支出事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。 瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。 最新企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（篇 1） 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定 ,特制定本報(bào)銷制度。 辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。 出差津貼：每人每天 30 元。 三、報(bào)銷時(shí)間 購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。超過部門預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。例：針對(duì) _年，取得發(fā)票時(shí)的前 3 年，即發(fā)票右上角編號(hào)下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（ 02）或（ 03）或（ 04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。 第八條員工個(gè)人因公借款審批程序 （一）借款人填制借款申請(qǐng)單，參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批； （二）借款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時(shí)須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請(qǐng)示，說明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報(bào)銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。 （二）公司總經(jīng)理：手機(jī)費(fèi)每月定額 600 元（憑票報(bào)銷）。 第十一條差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 凡出差須經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)，差旅費(fèi)的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出 差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過 300 元 /天。各部門的市內(nèi)交通費(fèi)按月實(shí)行總額控制，各部門每月定額 200 元。 第十四條汽車使用費(fèi)：實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。 最新企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（篇 3） 為完善員工報(bào)銷制度 ,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，經(jīng)財(cái)務(wù)部與人事部共同制定 ,cfo 審批通過 ,現(xiàn)對(duì)員工費(fèi)用報(bào)銷做出如下規(guī)定： 類別 個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷 公司費(fèi)用報(bào)銷 加班餐費(fèi) 加班交通費(fèi) 交通費(fèi) 移動(dòng)通訊費(fèi) 差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)、招聘費(fèi)等其他公司 費(fèi)用 部門活動(dòng)費(fèi) 報(bào)銷票據(jù)日期 上月 16 日至本月 15 日 上月 1 日至上月末 出差期間