xxx公司財務費用報銷制度(已修改)
2025-11-28 14:42 本頁面
【正文】 1ＸＸ 公司財務費用報銷制度 為了加強公司財務管理的工作，完善公司 的報銷程序及規(guī) 定， 合理控制公司經(jīng)營費用 ， 根據(jù)國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，制定本制度。 總則 第一條 費用審批及報銷流程。 各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理 （分管副總經(jīng)理，以下同） 批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理： ? 未通過 第二條 費用的報銷期限。 ? 現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周由各部門、各分公司交由財務部門審核，每周 星期二或星期五兩天由 總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。 ? 差旅費報銷：所有人員的差旅費報 銷填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月 5 日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準，日期范圍為上月 1 日至月末）交回總部核銷。 ? 每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告” ,每周只允許報銷一次 (除特殊情況外 )，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月 ,并接受當月的費用指標考核 ,若超過當月二十日上交，則不予報銷。 第三條 通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。 第四條 原始憑 證有效性的規(guī)定： （ 1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷： ? 稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票； ? 財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； ? 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； ＹＥＳ 粘貼相 應票據(jù) 財務預審 部門負責人簽字 系統(tǒng)負責人簽字 財務部經(jīng)理簽字 總經(jīng)理 （分管副總經(jīng)理） 簽字 2 （ 2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。 （ 3） 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。 （ 4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用 范圍及性質(zhì)。 第五條 本制度適用對象為公司全體人員。 各項費用的報銷制度 借款報銷及審批制度 第六條 公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實認真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。 第七條 員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財務部門預借差旅費。 第八條 借款人須在公務完畢后 7 個工作日內(nèi)到財務部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都 必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 公司內(nèi)部采購報銷制度 第九條 公司 各部門應該對需要的物資定期編寫采購計劃，由 分管行政的 負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷 （采購金額超過10000 元的需要簽訂采購合同） 。 第十條 公司 各部門對于急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關負責人持申請函、回執(zhí)單及相關費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。 第十 一條 采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。 第十二條 采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部主管會計審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并開具收據(jù)。 3 第十三條 采取除預付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到 公司 入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。 第十四條 同城采 購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。 第十五條 采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務部門主管會計審核后，實報實銷。 第十六條 公司資產(chǎn)及低值易耗品原則上采購由 總經(jīng)辦負責 ， 工作中所需辦公用品原則上向 總經(jīng)辦 領用并進行內(nèi)部結(jié)算。若遇特殊情況，部門要求自行購置，據(jù)實報銷。 資產(chǎn)采購管理參照公司財產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二） 員工出差費用報銷制度 第十六條 本制度所指 出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務。出差員 工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。 第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即 三 天往返的為“短途”，出差時間在 三 天以上的為“長途”。 第十八條 公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應
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