【正文】 (三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(一般為發(fā)票，相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。報銷標準：實報實銷。，同時按總經理要求適當扣減出差人當天的伙食補貼。:出差人員持審批過后，到行政部訂票（機票需提供發(fā)票進行報銷）。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。(二)報銷流程（含因公公交車票），在報銷單上簽經辦人名字，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。由總經理進行最后的審核批準。第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼，便于歸類計算和整理。第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“借款單”送交財務經理進行審核，財務經理應重點對“費用報銷單”后所附的原始___和單據(jù)進行合法性___，對費用金額的計算進行復核稽查?？偨浝韄__無異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。第三條 費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續(xù)應當健全、嚴謹。4)差旅費：是指因公務需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費、住宿費、出差補貼（膳食費）等。8)通訊費：是指因公務需要而使用的電話（傳）費、移動電話費等。12)低值易耗品購置費：是指因經營管理需要而經批準購置的、符合低值易耗品規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。第三章 費用報銷的程序及標準第五條 費用報銷應符合公司相關程序規(guī)定：一、業(yè)務招待費因公司業(yè)務發(fā)展的需要，與外界各有關行政事業(yè)單位、客戶、供應商、融資關系單位以及其它一切外部關系單位所發(fā)生的交際費、應酬費和招待費應依據(jù)《業(yè)務應酬費用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。四、市內交通費：公司人員確因公務需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經公司特許乘坐出租車可以申請報銷。報銷人須憑有關原始票據(jù)填寫報銷憑證，應數(shù)字準確書寫清晰。二、購買物品、預付費用和業(yè)務招待性質的借款應當在借款之日一周內報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應當在出差歸來一周內報銷或還款。第九條 費用報銷的監(jiān)督和支付一、公司財務部門負責監(jiān)督費用報銷（包括借款、用款）審批權限的實施。第五章 罰 則第十條 費用報銷時，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經查實，將處以經濟罰款直至行政處罰：一、報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。第六章 附 則第十一條 公司發(fā)生費用報銷時應遵照本制度及相關規(guī)定程序執(zhí)行。第一級為部門負責人審查，對報銷的經濟業(yè)務真實性審核并簽字確認。二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《領款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。② 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。⑤ 財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關責任人。④ 財務在審核時按相關制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。二、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任并落實責任。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人