【正文】 事人自行負(fù)責(zé)。（七）、費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。（八）、報銷當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第十二條、費用報銷流程（一）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理資金申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請單或物資驗收單和出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→主管經(jīng)理核實→財務(wù)會計復(fù)核→總會計師核準(zhǔn)→總經(jīng)理審批→到出納處報銷的程序辦理。（二）、報銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理進(jìn)行審核，部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行審查，審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。（三）、報銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)會計和總會計師進(jìn)行審核，財務(wù)會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性及費用金額的計算進(jìn)行復(fù)核，總會計師應(yīng)對費用報銷的必要性和有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查以及費用金額的計算進(jìn)行稽查；（四）、報銷當(dāng)事人將取得本部門負(fù)責(zé)人、主管經(jīng)理、財務(wù)會計、總會計師審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”上簽署審批意見并簽名；公司總經(jīng)理對公司所有資金支出的報銷有審核批準(zhǔn)權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（五）、報銷當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在2天之內(nèi)送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”和會計憑證進(jìn)行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。（六）、公司所有資金支出報銷必須由公司總會計師在會計憑證上審核簽字。第三章、日常費用報銷規(guī)定第十三條、公司日常費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第十四條、差旅費報銷規(guī)定（一）、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)總公司2009年7月1日制定的《差旅費管理辦法》執(zhí)行。（二）、差旅費報銷的一般規(guī)定：擬出差人員首先填寫《出差申請單》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行報批。出差人員將審批過的《出差申請單》交財務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。出差人員應(yīng)在出差歸來五個工作日（以報銷原始票據(jù)日期為準(zhǔn)）內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費用報銷，結(jié)清借款。出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費。第十四條、電話費報銷規(guī)定（一）、電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)公司為管理人員提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。公司辦公電話原則上嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。公司辦公電話費及網(wǎng)絡(luò)使用費依據(jù)辦公室核定的各職能部門電話費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行交納和報銷。移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)總公司2009年7月1日制定的《差旅費管理辦法》第九條“通訊費用”有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行。（二）、電話費報銷的一般規(guī)定公司固定電話費由辦公室指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到通訊部門查明原因，特殊情況報總會計師和總經(jīng)理批示處理辦理。員工手機(jī)話費在一個內(nèi)（上年12月至當(dāng)年11月）按季度報銷，在報銷期內(nèi)可隨時報銷，報銷標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠”，超過報銷期限不予報銷。第十五條、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定（一）、招待費是指公司管理人員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關(guān)費用，招待費報銷原則上實行“事前申請，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報銷”的控制程序，對超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費公司不予報銷，由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。（二）、公司所有招待必須填寫《招待費用申請表》，經(jīng)逐級批準(zhǔn)后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費用申請表》，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補(bǔ)齊手續(xù)。所有招待必須在申請表寫明真實宴請人員和陪同人員姓名、時間、事因、電話。招待費用憑《招待費用申請表》和發(fā)票報銷，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無審批《招待費用申請表》的或發(fā)票背面無經(jīng)辦人和證明人同時簽字的不予報銷。（三）、為了規(guī)范招待費的支出，各職能部門當(dāng)月累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出當(dāng)月預(yù)算指標(biāo)，超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。（四）、所涉及購買招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)用。（五）、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人必須在欠帳明細(xì)單上注明時間、事由、招待單位或個人名稱、金額等。（六）、公司內(nèi)部人員來往費用不在招待費列支。（七）、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)招待費按預(yù)算指標(biāo)控制開支；一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人不得超過50元；一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。超出以上招待標(biāo)準(zhǔn)由總會計師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。（八）、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費以出差歸來之日）五日內(nèi)回單報銷，否則，財務(wù)室有權(quán)拒絕報銷。第十五條、辦公費、低值易耗品等報銷規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一計劃管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。（三）、辦公用品及低值易耗品的購置由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。報銷辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。第十六條、車輛費用報銷規(guī)定（一）、車輛費用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、過橋費、停車費、維修費、養(yǎng)路費、檢車費、保險費及車輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費用等。（二）、車輛費用的管理實行單車核定費用的辦法。由辦公室和財務(wù)室負(fù)責(zé)核定單車費用標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時將車輛費用標(biāo)準(zhǔn)報財務(wù)部一份備案。（三）、車輛油料由辦公室統(tǒng)一預(yù)算、計劃、購置，依據(jù)單車油耗標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放加油票，并進(jìn)行登記、考核和管理。（四）、公司駕駛?cè)藛T因工作需要（長途出差或其他特殊情況）用現(xiàn)金加油者應(yīng)事先爭得辦公室主任同意并有隨同人員在加油票上簽字證明方可報銷，否則加油費不予報銷，由駕駛員個人承擔(dān)。（五）、駕駛員登記用車情況臺賬，詳細(xì)記錄用車人、起止時間、起止地點、發(fā)生的路橋費、汽油費、維修費、停車費，并要求用車人簽名及注明部門、項目。幾人一起用車的，按受益原則分?jǐn)傢椖?、部門費用。用車情況臺賬經(jīng)總經(jīng)辦審核后方可報銷相關(guān)費用。（六）、汽車每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統(tǒng)一由辦公室按報銷程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報銷。（七）、車輛定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細(xì)單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷。（八）、車輛外出發(fā)生的路橋費、停車費，用車人必須當(dāng)天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，駕駛員單個外出所發(fā)生的路橋費、停車費等駕駛員外出歸來由辦公室主任依據(jù)派車單簽字證明，否則不予報銷。（九）、各輛汽車所需零星購買的機(jī)油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向本單位主管車輛的負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后才能購買，否則不應(yīng)予以報銷。（十）、車輛外出發(fā)生的洗車費(即車輛美容費)不給予報銷；因車輛違章的罰款、拖車費、保管費，一律由駕駛員本人負(fù)責(zé)。第十七條、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程：工薪福利及相關(guān)費用支出依據(jù)集團(tuán)公司薪酬管理規(guī)定及流程執(zhí)行。第十八條、日常物品采購費用報銷（一）、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機(jī)械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費用支出。（二）、公司所有物品采購必須填寫統(tǒng)一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后報總會計師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。（三）、申購當(dāng)事人將批準(zhǔn)的“物品申購單”一式兩份分別遞交至公司采購人員和公司比質(zhì)比價人員進(jìn)行采購詢價和比質(zhì)比價，由公司采購比質(zhì)比價小組對詢價及比質(zhì)比價結(jié)果進(jìn)行分析確認(rèn)。（四）、公司采購人員依據(jù)經(jīng)比質(zhì)比價小組確認(rèn)的比質(zhì)比價單進(jìn)行物品采購，并按規(guī)定程序辦理物品驗收和入庫手續(xù)。（五）、物品采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票和物品驗收單及入庫單以及物品申購單一并作為報銷原始票據(jù)，在三個工作日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)；若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應(yīng)及時以書面形式向財務(wù)人員說明情況，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。第十九條、燃料及動力費用報銷規(guī)定（一）公司所發(fā)生的燃料及動力費用統(tǒng)一由調(diào)度室依據(jù)定額規(guī)定按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。（二）、生產(chǎn)用煤的驗收按《陜西北方民爆集團(tuán)大宗材料集中管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章、專項支出財務(wù)報銷規(guī)定第二十條、專項支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第二十條、專項資金支出報銷的一般規(guī)定（一）、公司固定資產(chǎn)支出（包括大修理支出）依據(jù)《陜西北方民爆集團(tuán)財務(wù)審批權(quán)限暫行規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）、公司所發(fā)生的一切咨詢顧問費用必須經(jīng)總會計師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則一律不予報銷。（三）、工程安裝施工費、廣告宣傳活動費及其他專項費用等報銷由職能部門提出資金預(yù)算待逐級審批后按合同或協(xié)議審批權(quán)限簽訂“專項”合同或協(xié)議，并按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。（四）、公司專項資金支出報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單、“專項”合同或協(xié)議，財務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。第五章、其他費用的報銷第二十一條、其他費用是指公司因工作需要而發(fā)生,并且上述條款不包括的費用。第二十二條、其他費用的報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。第六章、財務(wù)報銷原始憑證的規(guī)定第二十三條、原始憑證的審核（一）、各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理和主管經(jīng)理審核簽字后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：原始憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或 蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。第二十四條、對原始憑證的技術(shù)性要求：，大寫與小寫必須相符。，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的 物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。第七章、附則第二十五條、本制度未涉及事項，暫按總會計師或總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務(wù)室對該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善。第二十六條、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第二十六條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。