公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度-資料下載頁
2024-10-25 06:49本頁面
【正文】 。第一條：費(fèi)用審批及報銷流程：各項費(fèi)用開支，必須報部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn)，方可報銷。第二條：費(fèi)用報銷期限：規(guī)定如下：（包括零星購物及零星費(fèi)用），實行實報實銷制度，零星費(fèi)用報銷必須填制“費(fèi)用報銷單”。：員工出差返回后一周內(nèi)填制“差旅費(fèi)報銷單”，報銷時間為每月2次（15日之前和30日之前），不得跨月報銷。，報銷內(nèi)容應(yīng)符合公司報銷范圍并取得合法有效的憑據(jù)，否則不予報銷。，特殊情況必須事前通知財務(wù)備案后由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才可以跨月報銷。第三條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷：各部門因公接待外單位人員，須事先征得部門經(jīng)理同意；業(yè)務(wù)人員因公出差確需應(yīng)酬的，需電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。報銷填寫“費(fèi)用報銷單”時必須寫明招待事由。第四條：附則：，按照公司有關(guān)規(guī)定辦理。第五篇：公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度公司財務(wù)費(fèi)用報銷制度為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制訂制度。第一條：費(fèi)用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第二條： 費(fèi)用的控制實行計劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“借款申請單”后方能執(zhí)行。如有特殊著急款項待支付，請將總經(jīng)理批復(fù)郵件抄送財務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人?？陬^通知無效。第三條： 費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。第四條： 費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)部剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)（除預(yù)先征得總經(jīng)理批準(zhǔn)的）。零星的小額度的物件如未能取得發(fā)票的，請對方出具收據(jù)聯(lián)，并附帶物品清單（標(biāo)注單價，數(shù)量，總金額）。第五條： 費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第六條： 當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M(fèi)用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第七條：關(guān)于借款單的審批制度。各部門因業(yè)務(wù)需要，需借款的，經(jīng)手人填寫請款單，標(biāo)注請款事由，由部門經(jīng)理核實，核實無誤簽字。經(jīng)手人可到財務(wù)部領(lǐng)款，請款單交由財務(wù)部出納保管。待經(jīng)手人取得相關(guān)費(fèi)用票據(jù)后填寫費(fèi)用報銷單，由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理最終審批后，到財務(wù)報銷，取回先前預(yù)留財務(wù)部的借款單并銷毀。（財務(wù)將與借款單核對金額，多退少補(bǔ)）特別提示：財務(wù)部將會重點(diǎn)對“費(fèi)用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查。所有款項支出報批原則上以費(fèi)用報銷單后黏貼的原始單據(jù)金額為準(zhǔn)。財務(wù)負(fù)責(zé)人審查無異議后，會通知相關(guān)款項經(jīng)手人到財務(wù)領(lǐng)款。
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