公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（5篇范例）-預(yù)覽頁
【正文】 和支付。，上月28日后至當(dāng)月28日的期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷。特殊延期(如外地出差時(shí)間較長)，需提出書面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷。對于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。第三部分：提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。對于標(biāo)有“顧客(單位)名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無效發(fā)票，不予受理。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。一、公關(guān)費(fèi)(包括餐費(fèi)及贈送禮品費(fèi)用)，必須事前提出專項(xiàng)申請，根據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費(fèi)用應(yīng)按場租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫會議費(fèi)用元的不予報(bào)銷。三、活動費(fèi)、招待費(fèi)及獎勵費(fèi)用，在報(bào)銷單中需注明以下信息：活動內(nèi)容，參與人員(附參與條件)，活動日期，活動地點(diǎn)，活動費(fèi)用應(yīng)按場租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等分類匯總，直接寫活動費(fèi)用元的不予報(bào)銷。(二)至(三)的費(fèi)用統(tǒng)一控制在上月業(yè)績 %內(nèi)，超支部分直接在分公司高管當(dāng)季度的在職分紅中予以扣減(詳見工資制度)。，不論何種原因都不得報(bào)銷。，副總經(jīng)理以上含)高管可以報(bào)銷飛機(jī)票等車票，其他人員可報(bào)銷的交通費(fèi)以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔(dān)。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷!七、汽車費(fèi)用，每月固定車輛使用費(fèi)在以下額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷：A(一級城市)： 元。(元以上的車輛維修必須專項(xiàng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)行政部/營運(yùn)中心批準(zhǔn))(無車時(shí)本條暫不執(zhí)行)，每月補(bǔ)貼車輛使用費(fèi)：元，該車所有費(fèi)用不再報(bào)銷。3.公司/集團(tuán) 二○○九年月以上條款未規(guī)定事項(xiàng)，由總裁決定后出臺臨時(shí)規(guī)定以做說明。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專項(xiàng)問題的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項(xiàng)收入、化解重大損失、減少專項(xiàng)開支等特定內(nèi)容方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開支。，除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)約的，報(bào)請上級批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開支。，必須按照國家有關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，同時(shí)按照預(yù)算口徑通過管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核。需要改變考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后，報(bào)集團(tuán)公司董事會審批。(3)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動作廢。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則進(jìn)行考核：(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績效考核政策進(jìn)行考核。一、報(bào)銷管理制度日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周二、周四統(tǒng)一報(bào)銷，其他時(shí)間不予報(bào)銷。內(nèi)容包括：單位名稱、日期、項(xiàng)目內(nèi)容、大寫金額、小寫金額、開票人、財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等。7）當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷，購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零費(fèi)用的給付1)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。5）出納付款前無論現(xiàn)金、支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬必須保證見票付款。在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進(jìn)行交接，不得以任何形式私自坐支公款。三、采購付款管理制度公司采購材料向供應(yīng)方支付按簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)支付的款項(xiàng)。采購部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)保證原物料的供給，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比較，對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款，公司原則上進(jìn)行月結(jié)或分批付款。材料的付款憑證有：采購申請單、合同、材料收貨報(bào)告、發(fā)票；在部分材料緊張?zhí)幱谫u方市場時(shí)，供應(yīng)商堅(jiān)持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購資金的安全，本款提貨人如果是新進(jìn)員工，款額不得超出當(dāng)月工資），其所需貨款須由采購部、財(cái)會部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)貨驗(yàn)收單、發(fā)票或相關(guān)協(xié)議（合同）與財(cái)務(wù)部確定付款方式，由財(cái)務(wù)部填寫《請款單》，按財(cái)務(wù)權(quán)限審核。禁止開具與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的發(fā)票。員工出差返回后一周內(nèi)完成報(bào)銷事宜，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。采買后的辦公用品需填寫《辦公用品入庫登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》并每月與明細(xì)賬一同上報(bào)總公司。公司公關(guān)費(fèi)用，只允許經(jīng)理級別以上的填寫《申請單》先報(bào)請分公司逯經(jīng)理后報(bào)請總公司，員工無權(quán)利及權(quán)限，報(bào)銷。各分公司要嚴(yán)格遵守。住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天每人最高不超過60元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過100元，經(jīng)理為80元，120元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號。費(fèi)特殊情況不使用個人車輛，均使用公共車輛。（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。四、下列情況不予報(bào)銷：違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪
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