【正文】 束后，業(yè)務(wù)人員以供應(yīng)商的收條報銷，并結(jié)清借款。（二）出納每周以表格形式向財務(wù)上報本周收支情況，以便財務(wù)及時了解公司的銷售及結(jié)款情況。財務(wù)對每筆收到或支付的賬款告知出納，出納核減每日應(yīng)收、應(yīng)付。（二）公司銷售到個人的貨物，在對方結(jié)付現(xiàn)金后，原則上由業(yè)務(wù)人員當天交回 出納處，并由出納記賬；特殊情況不能交回的（如出差等），需向財務(wù)說明情況，銷售人員不允許存放現(xiàn)金。本次接待結(jié)束后憑開具的發(fā)票報銷，并說明客戶幾人，客陪幾人。報銷時填注里程及開車辦理路經(jīng)地。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。（二）、會計需在發(fā)工資前三天核算好工資并告知出納工資總額（遇周末需提前兩天）。收銀休假由出納會計頂班（也可以自由安排）。會計兼管倉庫，至少每月和出納配合一起盤點1次，做好詳細登記。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程（一）費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。報銷當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”送交財務(wù)會計進行審核，財務(wù)會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復(fù)核，應(yīng)對費用報銷的必要性和有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀律規(guī)范性進行審查以及費用金額的計算進行稽查；報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”，應(yīng)及時送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。（二）機打發(fā)票：必需按實際消費金額打發(fā)票，不得多打發(fā)票金額。（三）、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二章 基本制度及流程第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定（一）借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。（三）預(yù)付款管理規(guī)定各項工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程（一）費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。出納人員在審核無誤后方能付款。開票金額需大于1000元，若客戶一個月中會有多次打款需要開票的，累計一月一開。（四）：其他、對擔保款項未收回，不可以在此申請擔保（指擔保金額已達到本人擔保限額）對于擔保超出一個月至次月15號未收回的，停發(fā)擔保人工資，直至扣發(fā)擔保金額一致為止。（二）、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。達到記賬準確，賬實相符，報表及時，內(nèi)容完整。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。⑹負責公司統(tǒng)計工作，按要求及時報建設(shè)主管部門和統(tǒng)計部門（包括網(wǎng)上填報）。2．出納崗位職責⑴在財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫存現(xiàn)金、有價證券的保管工作。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項。⑹負責辦公品購進和領(lǐng)用情況的登記。③嚴守公司商業(yè)秘密，對泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。報銷的費用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實填報。⑶ 費用報銷單填寫規(guī)范：用藍、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔；合計金額填寫正確、規(guī)范，大小寫相符；報銷附件單據(jù)用膠水粘貼在費用報銷單后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確；對填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。⑸ 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須總經(jīng)理批準。⑴ 外地出差①在途交通費：根據(jù)出具的車票面額，再核定路途的時間、職務(wù)級別和實際情況為依據(jù)以實報銷。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則不報銷生活補貼。因工作或接待需要等特殊情況，實際費用高于上述標準的，由總經(jīng)理審批決定報銷額度。招待費因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經(jīng)理的程序申請，并批準后方可報銷招待費。出差期間的招待費用須與差旅費同時報銷。專用辦公用品如打印機，傳真機，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺數(shù)，因為使用年限或正常損壞而無法使用的需報告行政部實際查看，審核，再由總經(jīng)理審批進行統(tǒng)一購置，以舊換新；新進人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領(lǐng)用文具，人員離職時，應(yīng)將可用文具交還行政部。車輛使用費車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，駕駛員補貼。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點。，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。固定資產(chǎn)按下列方法計價：⑴ 購入的，按照買賣價加上支付的運雜費．安裝調(diào)試費等； ⑵ 自行建造的，按照建造過程中發(fā)生的實際支出；⑶ 在已有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴建的，按照已有固定資產(chǎn)原價加上改建、擴建過程中發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的余額；⑷ 投資者投入的，按照合同約定或者評價確認的價值；⑸ 融資租入的，按照租賃協(xié)議確定的價款加運雜費、安裝調(diào)試費等。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報行政部審批，總經(jīng)理批準；⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第五章 存貨管理制度企業(yè)應(yīng)當做好存貨管理基礎(chǔ)工作，建立健全存貨管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制。存貨按實際成本計價。有問題的材料要及時處理，不能積壓在倉庫造成浪費。材料購回時，由倉庫管理人員按質(zhì)按量驗收，并認真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額，驗收人和采購員簽名。加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時，要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。對領(lǐng)用未耗用完的物資（包括殘余料），如下一批生產(chǎn)或工程不再用，應(yīng)及時退回倉庫，如以后確實用不上的材料，倉庫管理人員同采購人員溝通，及時與供貨商退換品種；下步生產(chǎn)仍需耗用的，月末清點造表報財務(wù)會計，便于財務(wù)如實核算成本。月末存貨的出入庫按部門分項匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報財務(wù)會計。1對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。二、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析三、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的五、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（若有特殊情況必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準總在遞交財務(wù)核算。領(lǐng)用時，須填制物品領(lǐng)用單申請物品必須填寫申請單，注：如口頭、電話、微信等非書面形式傳達需要領(lǐng)取物品的一律不予批準。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由副總進行最后的審核批準?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。以下是公司財務(wù)正常流程： 查詢庫存情況，店面導(dǎo)購提前一天填寫加工單； 加工單整磚的數(shù)量，必須與出庫單的數(shù)量統(tǒng)一； 店面導(dǎo)購將加工單和出庫單一并遞交財務(wù)審核； 財務(wù)審核無誤庫管最終開出庫單；（蓋章子）和加工單（蓋章子）、派車單一起去庫房提貨。 ； 每周周一至周三財務(wù)負責與大明宮對賬； 每周周一店面經(jīng)理與財務(wù)核對上周的賬務(wù)。六、結(jié)賬流程 ，核對庫存商品數(shù)量。