【正文】 束后，業(yè)務(wù)人員以供應(yīng)商的收條報(bào)銷，并結(jié)清借款。（二）出納每周以表格形式向財(cái)務(wù)上報(bào)本周收支情況，以便財(cái)務(wù)及時(shí)了解公司的銷售及結(jié)款情況。財(cái)務(wù)對(duì)每筆收到或支付的賬款告知出納，出納核減每日應(yīng)收、應(yīng)付。（二）公司銷售到個(gè)人的貨物，在對(duì)方結(jié)付現(xiàn)金后，原則上由業(yè)務(wù)人員當(dāng)天交回 出納處，并由出納記賬；特殊情況不能交回的（如出差等），需向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況，銷售人員不允許存放現(xiàn)金。本次接待結(jié)束后憑開具的發(fā)票報(bào)銷，并說(shuō)明客戶幾人，客陪幾人。報(bào)銷時(shí)填注里程及開車辦理路經(jīng)地。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購(gòu)、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。（二）、會(huì)計(jì)需在發(fā)工資前三天核算好工資并告知出納工資總額（遇周末需提前兩天）。收銀休假由出納會(huì)計(jì)頂班（也可以自由安排）。會(huì)計(jì)兼管倉(cāng)庫(kù)，至少每月和出納配合一起盤點(diǎn)1次，做好詳細(xì)登記。第三章、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程（一）費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：實(shí)行計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。報(bào)銷當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)效。報(bào)銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”送交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核，應(yīng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的必要性和有關(guān)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查以及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行稽查；報(bào)銷當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”，應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門，辦理報(bào)銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。（二）機(jī)打發(fā)票：必需按實(shí)際消費(fèi)金額打發(fā)票，不得多打發(fā)票金額。（三）、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二章 基本制度及流程第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定（一）借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購(gòu)買材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。（三）預(yù)付款管理規(guī)定各項(xiàng)工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。第三章、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程（一）費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：實(shí)行計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。報(bào)銷當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)效。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。開票金額需大于1000元，若客戶一個(gè)月中會(huì)有多次打款需要開票的，累計(jì)一月一開。（四）：其他、對(duì)擔(dān)保款項(xiàng)未收回，不可以在此申請(qǐng)擔(dān)保（指擔(dān)保金額已達(dá)到本人擔(dān)保限額）對(duì)于擔(dān)保超出一個(gè)月至次月15號(hào)未收回的，停發(fā)擔(dān)保人工資，直至扣發(fā)擔(dān)保金額一致為止。（二）、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。達(dá)到記賬準(zhǔn)確，賬實(shí)相符，報(bào)表及時(shí)，內(nèi)容完整。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。⑹負(fù)責(zé)公司統(tǒng)計(jì)工作，按要求及時(shí)報(bào)建設(shè)主管部門和統(tǒng)計(jì)部門（包括網(wǎng)上填報(bào)）。2．出納崗位職責(zé)⑴在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管工作。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項(xiàng)。⑹負(fù)責(zé)辦公品購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用情況的登記。③嚴(yán)守公司商業(yè)秘密，對(duì)泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；⑵ 財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷的費(fèi)用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無(wú)法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實(shí)填報(bào)。⑶ 費(fèi)用報(bào)銷單填寫規(guī)范：用藍(lán)、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔；合計(jì)金額填寫正確、規(guī)范，大小寫相符；報(bào)銷附件單據(jù)用膠水粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確；對(duì)填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。⑸ 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須總經(jīng)理批準(zhǔn)。⑴ 外地出差①在途交通費(fèi)：根據(jù)出具的車票面額，再核定路途的時(shí)間、職務(wù)級(jí)別和實(shí)際情況為依據(jù)以實(shí)報(bào)銷。部門主管以上級(jí)別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則不報(bào)銷生活補(bǔ)貼。因工作或接待需要等特殊情況，實(shí)際費(fèi)用高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，由總經(jīng)理審批決定報(bào)銷額度。招待費(fèi)因工作需要招待，須由接待人請(qǐng)示部門主管、部門主管請(qǐng)示總經(jīng)理的程序申請(qǐng)，并批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。出差期間的招待費(fèi)用須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。專用辦公用品如打印機(jī)，傳真機(jī)，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺(tái)數(shù)，因?yàn)槭褂媚晗藁蛘p壞而無(wú)法使用的需報(bào)告行政部實(shí)際查看，審核，再由總經(jīng)理審批進(jìn)行統(tǒng)一購(gòu)置，以舊換新；新進(jìn)人員到職由各部門向行政部提出文具申請(qǐng)單領(lǐng)用文具，人員離職時(shí)，應(yīng)將可用文具交還行政部。車輛使用費(fèi)車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)，駕駛員補(bǔ)貼。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)。，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。固定資產(chǎn)按下列方法計(jì)價(jià)：⑴ 購(gòu)入的，按照買賣價(jià)加上支付的運(yùn)雜費(fèi)．安裝調(diào)試費(fèi)等； ⑵ 自行建造的，按照建造過程中發(fā)生的實(shí)際支出；⑶ 在已有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的，按照已有固定資產(chǎn)原價(jià)加上改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入后的余額；⑷ 投資者投入的，按照合同約定或者評(píng)價(jià)確認(rèn)的價(jià)值；⑸ 融資租入的，按照租賃協(xié)議確定的價(jià)款加運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)行政部審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第五章 存貨管理制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好存貨管理基礎(chǔ)工作，建立健全存貨管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。有問題的材料要及時(shí)處理，不能積壓在倉(cāng)庫(kù)造成浪費(fèi)。材料購(gòu)回時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)管理人員按質(zhì)按量驗(yàn)收，并認(rèn)真填寫“入庫(kù)單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額，驗(yàn)收人和采購(gòu)員簽名。加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時(shí)，要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。對(duì)領(lǐng)用未耗用完的物資（包括殘余料），如下一批生產(chǎn)或工程不再用，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，如以后確實(shí)用不上的材料，倉(cāng)庫(kù)管理人員同采購(gòu)人員溝通，及時(shí)與供貨商退換品種；下步生產(chǎn)仍需耗用的，月末清點(diǎn)造表報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。月末存貨的出入庫(kù)按部門分項(xiàng)匯總，與倉(cāng)庫(kù)保管、生產(chǎn)部門核對(duì)一致后，報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。1對(duì)用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。二、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析三、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的五、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（若有特殊情況必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)總在遞交財(cái)務(wù)核算。領(lǐng)用時(shí)，須填制物品領(lǐng)用單申請(qǐng)物品必須填寫申請(qǐng)單，注：如口頭、電話、微信等非書面形式傳達(dá)需要領(lǐng)取物品的一律不予批準(zhǔn)。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由副總進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)?！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)效。費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。以下是公司財(cái)務(wù)正常流程： 查詢庫(kù)存情況，店面導(dǎo)購(gòu)提前一天填寫加工單； 加工單整磚的數(shù)量，必須與出庫(kù)單的數(shù)量統(tǒng)一； 店面導(dǎo)購(gòu)將加工單和出庫(kù)單一并遞交財(cái)務(wù)審核； 財(cái)務(wù)審核無(wú)誤庫(kù)管最終開出庫(kù)單；（蓋章子）和加工單（蓋章子）、派車單一起去庫(kù)房提貨。 ； 每周周一至周三財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)與大明宮對(duì)賬； 每周周一店面經(jīng)理與財(cái)務(wù)核對(duì)上周的賬務(wù)。六、結(jié)賬流程 ，核對(duì)庫(kù)存商品數(shù)量。