【正文】 遺失的 1小時內(nèi)報財務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。 二、保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 810日發(fā)放結(jié)算工資。 結(jié)算時間每周星期二之前接收到的項目經(jīng)理交來工程結(jié)算單及其附件，即可在本周星期五進(jìn)行結(jié)算。 五、每日下午 4： 30開始匯總當(dāng)日憑證，將憑 證附件和收支明細(xì)表交會計錄入電腦，并將當(dāng)日現(xiàn)金余款交存銀行。 三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結(jié)。 5 九、負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會計報表及領(lǐng)導(dǎo)需要的數(shù)據(jù)。 五、負(fù)責(zé)統(tǒng)計、匯總各部門交來的合同，根據(jù)各部門及行政部門報送的原始資料按時、準(zhǔn)確編制工資及提成表。確保記帳及時、賬賬相符。 第三條 差旅費報銷憑證 填寫的差旅費報銷單； 出差申請單； 4 正式發(fā)票：（住宿費提供不超過標(biāo)準(zhǔn)的實際發(fā)生的合法有效票據(jù)，出差補貼 不需要發(fā)票只需按標(biāo)準(zhǔn)填寫、車船費按批準(zhǔn)的交通工具提供實際發(fā)生的合法有效票據(jù)）。 第二條 原始憑證粘貼規(guī)范： (一）原始憑證進(jìn)行粘貼時，必須使用公司統(tǒng)一提供的 單據(jù)粘貼單、差旅費報銷單、費用報銷單等相關(guān)單據(jù)； (二）原始憑證應(yīng)按照報銷的費用項目進(jìn)行分類整理，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相同費用項目的原始憑證粘貼在一起； 3 (三）所有原始憑證必須在粘貼單上由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。 招待費審批管理：各部門因業(yè)務(wù)需要接待的，須事前填寫招待費費審批表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批后方可實施，特殊情況可以先電話請示同意后補手續(xù)。 工程進(jìn)度款支付：由項目負(fù)責(zé)人、工程部經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)批準(zhǔn)后付款，如預(yù)先借支工程款的，待工程完成后，填寫工程進(jìn)度請款單，沖銷借支。 辦公用品等物資采購：應(yīng)由各部門提出書面采購申請，副總經(jīng)理審批后，由行政部負(fù)責(zé)集中采購。以上經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請單作為財務(wù)報銷的必備附 件。 第三章 憑證填寫、粘貼規(guī)范、 第一條 報銷憑證的填寫 部門、時間、報銷人、報銷金額（大小寫）以及產(chǎn)生相關(guān)費用的具體事宜須完整且清楚無誤。 采購合同復(fù)印件 第二條 車輛費用報銷憑證 費用報銷單； 過路費、油費發(fā)票； 綜合部簽字的車輛費用統(tǒng)計表。 二、負(fù)責(zé)編制會計憑證，并根椐審核無誤后的記帳憑證，逐筆準(zhǔn)確地輸入電腦。負(fù)責(zé)往來帳款的核對及債權(quán)債務(wù)的清理工作。 八、按時、準(zhǔn)確地申報稅款及財務(wù)會計報表。 二、負(fù)責(zé)每日營業(yè)額的追繳，按業(yè)務(wù)情況籌備現(xiàn)金，負(fù)責(zé)按時發(fā)放工資及提成。如有銀行退票，應(yīng)及時交會計沖帳，并重新更換支票 。 尾款的計算：把該客戶的合同金額和增減項進(jìn)行拉通 6 計算出總應(yīng)交款額（包括計算增項管理費、減項管理費及退還減項管理費），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計算出客戶應(yīng)交（退）的尾款金額 按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細(xì)表，以 備做項目經(jīng)理結(jié)算及完工提成。 每月 810日發(fā)放上月工資及提成，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延。 工資單經(jīng)本人核對，由副總經(jīng)理簽字后財務(wù)部方可發(fā)放 由公司行政部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司 7 副總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。 作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。領(lǐng)用、發(fā)放、使用時須有經(jīng)手人雙方簽字及明細(xì)記錄。 發(fā)票由財務(wù)統(tǒng)一購買，由會計保管、開據(jù)。 第十章 財務(wù)印鑒的使用和保管 財務(wù)印鑒指財務(wù)專用章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章。 銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人名章，由公司出納保管。 三、會計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可提供復(fù)印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊。對實物進(jìn)行編號登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)。購買時由行政部辦理入庫，憑入庫單、發(fā)票報銷。 二、收款的規(guī)定和程序 從 ERP系統(tǒng)中統(tǒng)一打出收款單，雙方簽字確認(rèn)。 第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 （四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。 第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳 13 表相符。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。 第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。 第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人 → 部門負(fù)責(zé)人 → 財務(wù)負(fù)責(zé)人 → 總經(jīng)理。公司進(jìn)行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批權(quán)限的規(guī)定批準(zhǔn)后，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。 第三十一條 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括： 專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。分?jǐn)偲诓欢逃?5年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。 第七章 成本費用管理 第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。 （一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。 （五）各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。 （二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項等。 （五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分 20 配利潤。 第四十三條 年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。 第四十五條 總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標(biāo)包括： ① 經(jīng)營狀況指標(biāo) ：流動比率、負(fù)債比率、 21 所有者權(quán)益比率； ② 經(jīng)營成果指標(biāo)：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。下班時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。保持手工帳與微機帳一致。 第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。和其他類型企業(yè)比較而言，主要區(qū)別是核算成本時用“工程施工 ”和 “間接費 ”。工程施工借方余額為未完施工，表示暫時沒有相應(yīng)收入的成本。 二、財務(wù)管理原則是建立健全公司的財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為以后公司的經(jīng)營模式和發(fā)展決策提供指導(dǎo)。 ，認(rèn)真執(zhí)行和維護財經(jīng)制度與財經(jīng)法規(guī)，積極參與經(jīng)營管 理。 、核算財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管等情況。第三 節(jié)辦公設(shè)備及信息傳輸系統(tǒng)設(shè)置 。 第三章會計管理制度 凡本制度未涉及的部分，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《施工企業(yè)會計制度》的規(guī)定執(zhí)行 第一節(jié) 會計基礎(chǔ)工作規(guī)定 一、會計基礎(chǔ) 1. 會計基礎(chǔ)工作應(yīng)根據(jù)財政部頒發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī) 32 范》和本規(guī)定執(zhí)行； 會計科目的使用及帳簿的設(shè)置，應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置。 3．明細(xì)帳隨時登記，總帳定期登記，一般不超過 10天； 4．每一筆帳都必須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，每筆 帳記完后，在記帳憑證上畫 “√”號； 33 5．記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚，嚴(yán)禁刮擦、挖補、涂改，不得跳行隔頁，應(yīng)將空 行或空頁畫斜線注銷； 6．紅字沖帳除了用于更正錯誤外，還可用于下列事項： ? ? ? ? 經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出； 經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算錯誤發(fā)生多付或多收； 帳戶的借方或貸方需要保持一個方向； 其他必須沖銷原記數(shù)字的事項； 7. 編制會計報表前，必須把總帳和明細(xì)帳記載齊全，試算平衡，每個科 目的明細(xì)帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對相符；不準(zhǔn)先出報表，后補記帳簿。 （ 2）房租 費：按月攤銷或預(yù)提。 （ 7）差旅費：市內(nèi)交通費、外出差旅費 （ 8）福利費：指公司內(nèi)部集體活動的經(jīng)費。進(jìn)場費、二期工程撥款、完工結(jié)算款按憑證計入 “預(yù)收賬款 ”二級借方，按撥款單計入三級臺帳借方， 相關(guān)熱詞搜索：范本 裝飾公司 財務(wù)制度 裝飾 公司財務(wù)管理制度 裝飾公司財務(wù)規(guī)章制度