【正文】 遺失的 1小時內報財務部出納，出納應立即向銀行掛失。 二、保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 810日發(fā)放結算工資。 結算時間每周星期二之前接收到的項目經理交來工程結算單及其附件，即可在本周星期五進行結算。 五、每日下午 4： 30開始匯總當日憑證，將憑 證附件和收支明細表交會計錄入電腦，并將當日現(xiàn)金余款交存銀行。 三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結。 5 九、負責編制資產負債表、損益表等會計報表及領導需要的數(shù)據(jù)。 五、負責統(tǒng)計、匯總各部門交來的合同，根據(jù)各部門及行政部門報送的原始資料按時、準確編制工資及提成表。確保記帳及時、賬賬相符。 第三條 差旅費報銷憑證 填寫的差旅費報銷單； 出差申請單； 4 正式發(fā)票：（住宿費提供不超過標準的實際發(fā)生的合法有效票據(jù)，出差補貼 不需要發(fā)票只需按標準填寫、車船費按批準的交通工具提供實際發(fā)生的合法有效票據(jù)）。 第二條 原始憑證粘貼規(guī)范： (一）原始憑證進行粘貼時，必須使用公司統(tǒng)一提供的 單據(jù)粘貼單、差旅費報銷單、費用報銷單等相關單據(jù)； (二）原始憑證應按照報銷的費用項目進行分類整理，應按照類別分別粘貼，把相同費用項目的原始憑證粘貼在一起； 3 (三）所有原始憑證必須在粘貼單上由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。 招待費審批管理：各部門因業(yè)務需要接待的，須事前填寫招待費費審批表，經部門負責人、副總經理審批后方可實施，特殊情況可以先電話請示同意后補手續(xù)。 工程進度款支付：由項目負責人、工程部經理、副總經理、財務批準后付款，如預先借支工程款的，待工程完成后，填寫工程進度請款單，沖銷借支。 辦公用品等物資采購：應由各部門提出書面采購申請，副總經理審批后，由行政部負責集中采購。以上經批準的出差申請單作為財務報銷的必備附 件。 第三章 憑證填寫、粘貼規(guī)范、 第一條 報銷憑證的填寫 部門、時間、報銷人、報銷金額（大小寫）以及產生相關費用的具體事宜須完整且清楚無誤。 采購合同復印件 第二條 車輛費用報銷憑證 費用報銷單； 過路費、油費發(fā)票； 綜合部簽字的車輛費用統(tǒng)計表。 二、負責編制會計憑證，并根椐審核無誤后的記帳憑證，逐筆準確地輸入電腦。負責往來帳款的核對及債權債務的清理工作。 八、按時、準確地申報稅款及財務會計報表。 二、負責每日營業(yè)額的追繳，按業(yè)務情況籌備現(xiàn)金，負責按時發(fā)放工資及提成。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票 。 尾款的計算：把該客戶的合同金額和增減項進行拉通 6 計算出總應交款額（包括計算增項管理費、減項管理費及退還減項管理費），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計算出客戶應交（退）的尾款金額 按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以 備做項目經理結算及完工提成。 每月 810日發(fā)放上月工資及提成，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延。 工資單經本人核對，由副總經理簽字后財務部方可發(fā)放 由公司行政部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經公司 7 副總經理批準后執(zhí)行。 不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。 作廢的支票，由出納進行歸檔保存。領用、發(fā)放、使用時須有經手人雙方簽字及明細記錄。 發(fā)票由財務統(tǒng)一購買，由會計保管、開據(jù)。 第十章 財務印鑒的使用和保管 財務印鑒指財務專用章和銀行票據(jù)預留人名章。 銀行票據(jù)預留印鑒人名章，由公司出納保管。 三、會計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經副總經理批準方可提供復印件，交給經辦人使用，但不得拆散原有卷冊。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。購買時由行政部辦理入庫，憑入庫單、發(fā)票報銷。 二、收款的規(guī)定和程序 從 ERP系統(tǒng)中統(tǒng)一打出收款單，雙方簽字確認。 第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。 （四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。 第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳 13 表相符。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。財務部門應及時調整實收資本。 第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。 第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人 → 部門負責人 → 財務負責人 → 總經理。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批權限的規(guī)定批準后，由財務管理中心辦理入帳手續(xù)。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。 第三十一條 無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產，包括： 專利權、土地使用權、商譽等。分攤期不短于 5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。 第七章 成本費用管理 第三十五條 公司在業(yè)務經營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。 （一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。 （五）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。住房公積金經批準后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。 （二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程序經批準的應付款項等。 （五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分 20 配利潤。 第四十三條 年末還應報送財務情況說明書。 第四十五條 總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括： ① 經營狀況指標 ：流動比率、負債比率、 21 所有者權益比率； ② 經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設計功能未能正常實現(xiàn)時，應立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。下班時，應關閉設備的電源。保持手工帳與微機帳一致。 第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。和其他類型企業(yè)比較而言，主要區(qū)別是核算成本時用“工程施工 ”和 “間接費 ”。工程施工借方余額為未完施工，表示暫時沒有相應收入的成本。 二、財務管理原則是建立健全公司的財務管理制度，做好財務管理的基礎工作，如實反映公司財務狀況和經營成果，為以后公司的經營模式和發(fā)展決策提供指導。 ，認真執(zhí)行和維護財經制度與財經法規(guī)，積極參與經營管 理。 、核算財務收支、資金使用和財產保管等情況。第三 節(jié)辦公設備及信息傳輸系統(tǒng)設置 。 第三章會計管理制度 凡本制度未涉及的部分，按照《企業(yè)會計準則》和《施工企業(yè)會計制度》的規(guī)定執(zhí)行 第一節(jié) 會計基礎工作規(guī)定 一、會計基礎 1. 會計基礎工作應根據(jù)財政部頒發(fā)的《會計基礎工作規(guī) 32 范》和本規(guī)定執(zhí)行； 會計科目的使用及帳簿的設置，應按規(guī)定執(zhí)行，不得任意更改或自行設置。 3．明細帳隨時登記，總帳定期登記，一般不超過 10天； 4．每一筆帳都必須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，每筆 帳記完后，在記帳憑證上畫 “√”號； 33 5．記賬的文字和數(shù)字應端正、清楚，嚴禁刮擦、挖補、涂改，不得跳行隔頁，應將空 行或空頁畫斜線注銷； 6．紅字沖帳除了用于更正錯誤外，還可用于下列事項： ? ? ? ? 經濟業(yè)務完成后，發(fā)生退回或退出； 經濟業(yè)務計算錯誤發(fā)生多付或多收； 帳戶的借方或貸方需要保持一個方向； 其他必須沖銷原記數(shù)字的事項； 7. 編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡，每個科 目的明細帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核對相符；不準先出報表，后補記帳簿。 （ 2）房租 費：按月攤銷或預提。 （ 7）差旅費：市內交通費、外出差旅費 （ 8）福利費：指公司內部集體活動的經費。進場費、二期工程撥款、完工結算款按憑證計入 “預收賬款 ”二級借方，按撥款單計入三級臺帳借方， 相關熱詞搜索：范本 裝飾公司 財務制度 裝飾 公司財務管理制度 裝飾公司財務規(guī)章制度