【正文】 價(jià)；自制的，按制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)；車間加工的，按實(shí)際耗用的原材料或半成品加加工費(fèi)計(jì)價(jià)。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的原始記錄。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；⑸ 財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。4．固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊，折舊費(fèi)相應(yīng)攤?cè)牍こ淌┕ず凸芾碣M(fèi)用中，最終計(jì)入工程成本。⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑶ 大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算，并制訂《工程竣工決算書》；⑷工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，財(cái)務(wù)部憑工程竣工決算書進(jìn)行成本結(jié)算。車輛維修、維護(hù)前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)除發(fā)票外還要附上詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)維修情況復(fù)核以實(shí)報(bào)銷。油費(fèi)報(bào)銷一般情況由行政部辦加油卡，司機(jī)領(lǐng)卡加油。辦公用品系為公共活動(dòng)提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。手機(jī)費(fèi)手機(jī)費(fèi)用根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級(jí)別和工作需要，確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度，手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，超額部分由個(gè)人承擔(dān)。若提前支款，要采用口頭或書面形式向財(cái)務(wù)部門提出本次費(fèi)用計(jì)劃（單次超過200元的必須采用書面申請(qǐng)），內(nèi)容包括：①事由；②參加人數(shù)；③發(fā)生次數(shù)；④預(yù)計(jì)金額。⑵ 本市出差本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費(fèi)，無出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項(xiàng)目。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊(duì)食堂就餐，由公司補(bǔ)助施工隊(duì)生活費(fèi)；無法與施工隊(duì)同餐的，每一整天補(bǔ)助生活費(fèi)18元。②公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。⑹ 在報(bào)銷過程中單據(jù)必須依實(shí)填寫，如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報(bào)金額的，按多報(bào)金額2倍處罰，并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分，直至辭退。⑷ 員工因工程業(yè)務(wù)或出差需要借支現(xiàn)金的，需到出納處填制借支單。正規(guī)發(fā)票必須是蓋有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票，填寫內(nèi)容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。五、施工工程用款審批制度施工工程用款由總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。行政部主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。④報(bào)表、帳務(wù)數(shù)據(jù)有誤，出錯(cuò)點(diǎn)超過2次的，按5元/處加以處罰。公司各部、室需要購買辦公用品，由部、室負(fù)責(zé)人填制申報(bào)單，經(jīng)總經(jīng)理審批（100元以下由分管副總審批）后購買，再由部、室簽字領(lǐng)用。⑷員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金的，首先在出納處填寫借支單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批（總經(jīng)理不在情況下由副總經(jīng)理審批），方可到出納取款。⑵根據(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算，經(jīng)常了解工程進(jìn)度，定期向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)工程款的收入與支出事項(xiàng)。⑺罰則：①財(cái)務(wù)記賬、報(bào)表不及時(shí)，屬個(gè)人原因者，一次給予批評(píng)，二次給予記過處分。⑶負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與稅務(wù)等部門的工作關(guān)系，辦理涉稅事項(xiàng)；配合辦理上級(jí)安排的公司日常事務(wù)。公司會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料要定期收集、審查、裝訂成冊(cè)并編號(hào)登記，妥善保管。（三）、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。當(dāng)擔(dān)?？铐?xiàng)收回后，補(bǔ)發(fā)擔(dān)保人工資。（三）發(fā)票領(lǐng)取流程機(jī)打發(fā)票：后臺(tái)申請(qǐng)——填寫《機(jī)打發(fā)票申請(qǐng)登記》經(jīng)理或者主管簽字同意——到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取機(jī)打發(fā)票定額發(fā)票：后臺(tái)申請(qǐng)——填寫《定額發(fā)票申請(qǐng)登記表》——到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票第五章 擔(dān)保制度為保證公司有序正常運(yùn)營、規(guī)范營業(yè)款項(xiàng)擔(dān)保流程、建立健全擔(dān)保手續(xù)、維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全、杜絕死賬壞賬，有如下規(guī)定：（一）：擔(dān)保對(duì)象：、公司老客戶且已經(jīng)使用我公司產(chǎn)品或者服務(wù)的：、正式簽訂購銷協(xié)議的：、正式書面請(qǐng)求我方擔(dān)保，并承諾到期付款的。第四章 發(fā)票制度及流程（一）定額發(fā)票：領(lǐng)取定額發(fā)票要等于合同簽單金額或充值金額，不得多領(lǐng)。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→到出納處報(bào)銷的程序辦理。報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級(jí)審查并進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。(二)借款管理規(guī)定出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第三篇：公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（三）發(fā)票領(lǐng)取流程機(jī)打發(fā)票：前臺(tái)收銀申請(qǐng)——填寫《機(jī)打發(fā)票申請(qǐng)登記》——到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取機(jī)打發(fā)票，由會(huì)計(jì)或出納到稅務(wù)局領(lǐng)取發(fā)票。出納人員在審核無誤后方能付款。所有的費(fèi)用支出出納必須要有采購物品的原始憑證單據(jù)及工資明細(xì)表和總經(jīng)理簽名，否則會(huì)計(jì)可以不做帳。報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級(jí)審查并進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。倉庫物品要有出入表。（五）、出納會(huì)計(jì)每天的工作時(shí)間不得少于8個(gè)小時(shí)（包括采購物品的時(shí)間及管理后勤的時(shí)間），上班時(shí)間不得做與工作無關(guān)的事情（比如：玩游戲、處理私事、滴滴打車、長時(shí)間不在公司、躲清閑瞎聊、等等），發(fā)現(xiàn)100元/次。（三）、出納需在發(fā)工資日當(dāng)天前準(zhǔn)備好全部現(xiàn)金或手機(jī)銀行或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)帳發(fā)工資（所有出納必須學(xué)會(huì)手機(jī)銀行和網(wǎng)銀）。第三條、本制度適用公司全體員工。（二）保養(yǎng)報(bào)銷：需該車修理明細(xì)及換件明細(xì)并開具發(fā)票，填寫公司名稱。（原則上一個(gè)客人客陪不能超過2人，每人不超過100元。第七章員工差旅費(fèi)及招待費(fèi)管理。并每周以郵件形式將公司應(yīng)收、應(yīng)付帳款報(bào)與財(cái)務(wù)。（三）公司對(duì)外帳目將委托會(huì)計(jì)公司做帳，并報(bào)稅，由出納與會(huì)計(jì)公司對(duì)接，將本月開具的發(fā)票及進(jìn)貨發(fā)票、報(bào)銷憑證等及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)公司。2．如業(yè)務(wù)人員在采購前報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，以個(gè)人資金預(yù)付貨款，在該筆業(yè)務(wù)完成后，以供應(yīng)商的收條到出納處報(bào)銷，財(cái)務(wù)核準(zhǔn)后以轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)人員。3．報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理，粘貼，并按規(guī)定要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證，待逐級(jí)審批后，方可報(bào)銷。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性，合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)和合法性，可行性進(jìn)行審查，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。2．貨物采購預(yù)付款：凡涉及公司經(jīng)營貨物采購需要提前支付貨款的，由采購人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。出差返回后及時(shí)辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。第一篇：公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章總則第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化，規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（一）借款管理規(guī)定1．出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，按借款審批流程即報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，批復(fù)到財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付或出納現(xiàn)金支付。（二）預(yù)付款管理規(guī)定1．固定資產(chǎn)采購預(yù)付款：凡涉及固定資產(chǎn)采購（房屋建筑物，機(jī)器設(shè)備，工具，兩千元以上辦公用具等）需支付預(yù)付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額，按審批程序報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理付款手續(xù)。第三章公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程（一）費(fèi)用報(bào)銷的控制原則實(shí)行計(jì)劃管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，層層把關(guān)的原則。報(bào)銷人員必須憑真實(shí)，合規(guī)，有效的原始憑證報(bào)銷，所持票據(jù)必須是國家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)（特殊情況用收據(jù)，須經(jīng)總經(jīng)理同意后），要填寫完整，數(shù)字清楚，嚴(yán)禁支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符及其他違規(guī)行為。第四章公司貨物采購流程（一）貨物采購管理規(guī)定1．公司貨物采購原則上采取公司財(cái)務(wù)直接對(duì)采購對(duì)象的直接轉(zhuǎn)賬付款，但由于羊肉和雞蛋的供應(yīng)者很多時(shí)候因?yàn)閭€(gè)人原因不能接受轉(zhuǎn)賬支付，在這種情況下，由業(yè)務(wù)人員向出納提出借款要求，報(bào)財(cái)務(wù)及主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員向出納打借條后，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬到業(yè)務(wù)人員手中，本次業(yè)務(wù)結(jié)