【正文】 第五章附則（一）、本制度未涉及事項(xiàng)，暫按財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理的意見核定報(bào)銷，之后由總辦對(duì)該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善。（三）發(fā)票領(lǐng)取流程機(jī)打發(fā)票：前臺(tái)收銀申請(qǐng)——填寫《機(jī)打發(fā)票申請(qǐng)登記》——到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取機(jī)打發(fā)票，由會(huì)計(jì)或出納到稅務(wù)局領(lǐng)取發(fā)票。領(lǐng)取前要在后臺(tái)填寫申請(qǐng)，并簽寫《定額發(fā)票領(lǐng)用登記表》。出納人員在審核無誤后方能付款。報(bào)銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”送交本部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理進(jìn)行審核，部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽署審核意見并簽名。所有的費(fèi)用支出出納必須要有采購(gòu)物品的原始憑證單據(jù)及工資明細(xì)表和總經(jīng)理簽名，否則會(huì)計(jì)可以不做帳。費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)銷單，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、日常物品采購(gòu)費(fèi)等；車輛費(fèi)用按養(yǎng)路費(fèi)、加油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等；）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級(jí)審查并進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。開源節(jié)流，有義務(wù)為公司控制成本。倉(cāng)庫(kù)物品要有出入表。（六）、其它收入由會(huì)計(jì)開單據(jù)出納收錢，做到開單的不收錢，收錢的不開單。（五）、出納會(huì)計(jì)每天的工作時(shí)間不得少于8個(gè)小時(shí)（包括采購(gòu)物品的時(shí)間及管理后勤的時(shí)間），上班時(shí)間不得做與工作無關(guān)的事情（比如：玩游戲、處理私事、滴滴打車、長(zhǎng)時(shí)間不在公司、躲清閑瞎聊、等等），發(fā)現(xiàn)100元/次。（四）、前臺(tái)收銀由出納和會(huì)計(jì)共同管理培訓(xùn)，前臺(tái)的禮貌禮節(jié)由樓面培訓(xùn)。（三）、出納需在發(fā)工資日當(dāng)天前準(zhǔn)備好全部現(xiàn)金或手機(jī)銀行或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)帳發(fā)工資（所有出納必須學(xué)會(huì)手機(jī)銀行和網(wǎng)銀）。（周末銀行不上班可在ATM存入，零鈔待銀行上班柜臺(tái)存入）。第三條、本制度適用公司全體員工。以上財(cái)務(wù)流程在經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，于2016年10月10日起執(zhí)行第二篇：公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）保養(yǎng)報(bào)銷：需該車修理明細(xì)及換件明細(xì)并開具發(fā)票，填寫公司名稱。（一）油費(fèi)報(bào)銷：車輛油費(fèi)報(bào)銷需開具加油站發(fā)票并開具公司名稱。（原則上一個(gè)客人客陪不能超過2人，每人不超過100元。（二）員工有客戶來訪需要安排客飯的，需經(jīng)主管批準(zhǔn)后才可安排接待客飯。第七章員工差旅費(fèi)及招待費(fèi)管理。第六章銷售與財(cái)務(wù)的對(duì)接（一）公司銷售的貨物在公司對(duì)公司并開具發(fā)票的情況下，原則上要求對(duì)方在結(jié)帳款時(shí)給付到我方基本戶，如有特殊情況，可給付到財(cái)務(wù)的現(xiàn)金賬戶。并每周以郵件形式將公司應(yīng)收、應(yīng)付帳款報(bào)與財(cái)務(wù)。（五）出納負(fù)責(zé)與商務(wù)對(duì)接，對(duì)每筆銷售貨物金額進(jìn)行登記，計(jì)入應(yīng)收賬款。（三）公司對(duì)外帳目將委托會(huì)計(jì)公司做帳，并報(bào)稅，由出納與會(huì)計(jì)公司對(duì)接，將本月開具的發(fā)票及進(jìn)貨發(fā)票、報(bào)銷憑證等及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)公司。在報(bào)銷中存在資金不足，向財(cái)務(wù)及總經(jīng)理遞交備用金申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)給付出納備用金。2．如業(yè)務(wù)人員在采購(gòu)前報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，以個(gè)人資金預(yù)付貨款，在該筆業(yè)務(wù)完成后，以供應(yīng)商的收條到出納處報(bào)銷，財(cái)務(wù)核準(zhǔn)后以轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)人員。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程1．公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人員整理單據(jù)填寫完整后，報(bào)部門經(jīng)理審核簽字，再報(bào)財(cái)務(wù)復(fù)核并報(bào)總經(jīng)理審批后，由出納給付現(xiàn)金或財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬。3．報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理，粘貼，并按規(guī)定要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證，待逐級(jí)審批后，方可報(bào)銷。2．報(bào)銷人員所報(bào)銷的費(fèi)用支出必須真實(shí)，合規(guī)，嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性，合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)和合法性，可行性進(jìn)行審查，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。2．公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)或預(yù)付業(yè)務(wù)辦理完畢后五個(gè)工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷并結(jié)清借款及預(yù)付款，凡超過一個(gè)月不結(jié)帳者（特殊情況除外），一律不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。2．貨物采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及公司經(jīng)營(yíng)貨物采購(gòu)需要提前支付貨款的，由采購(gòu)人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。3．其他臨時(shí)性借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用，招待費(fèi)用，車輛費(fèi)用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理借款，業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后及時(shí)用發(fā)票報(bào)賬（特殊情況用收據(jù)報(bào)賬）。出差返回后及時(shí)辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。第三條本制度適用公司全體員工 第二章基本制度及流程借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購(gòu)買材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。第一篇：公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章總則第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化，規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條凡涉及公司日常物資（包括零星材料，設(shè)備配件，固定資產(chǎn)，低值易耗品，辦公用具，工具等）采購(gòu)，及經(jīng)營(yíng)物資采購(gòu)，稅費(fèi)支出，招待費(fèi)用，差旅費(fèi)用，車輛維修保養(yǎng)，加油加氣，水電，電話費(fèi)繳納等支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度執(zhí)行。（一）借款管理規(guī)定1．出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，按借款審批流程即報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，批復(fù)到財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付或出納現(xiàn)金支付。2．日常物資采購(gòu)借款：凡涉及公司日常物資采購(gòu)借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，按借款審批流程即報(bào)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批復(fù)后，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬或出納現(xiàn)金支付，公司日常采購(gòu)單次業(yè)務(wù)超過1000元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付，采購(gòu)?fù)瓿珊蠹皶r(shí)用發(fā)票（特殊情況用收據(jù)）報(bào)賬并及時(shí)還款。（二）預(yù)付款管理規(guī)定1．固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及固定資產(chǎn)采購(gòu)（房屋建筑物，機(jī)器設(shè)備，工具，兩千元以上辦公用具等）需支付預(yù)付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額，按審批程序報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理付款手續(xù)。（三）借款及預(yù)付款的其他規(guī)定1．公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要來不及結(jié)清前帳，需和財(cái)務(wù)溝通并約定好之后方可再借付。第三章公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程（一）費(fèi)用報(bào)銷的控制原則實(shí)行計(jì)劃管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，層層把關(guān)的原則。（二）公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1．公司一切費(fèi)用支出必須按先申請(qǐng)，后辦理的原則進(jìn)行，對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)審批的一切費(fèi)用開支不予報(bào)銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷人員必須憑真實(shí)，合規(guī)，有效的原始憑證報(bào)銷，所持票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)（特殊情況用收據(jù)，須經(jīng)總經(jīng)理同意后），要填寫完整，數(shù)字清楚，嚴(yán)禁支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符及其他違規(guī)行為。4．費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)收集費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)銷單，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)，分類粘貼（如交通費(fèi)，住宿費(fèi)，餐飲費(fèi)，招待費(fèi)，辦公用品，車輛保險(xiǎn)費(fèi)，加油費(fèi)，過路過橋費(fèi)，停車費(fèi)等）。第四章公司貨物采購(gòu)流程（一）貨物采購(gòu)管理規(guī)定1．公司貨物采購(gòu)原則上采取公司財(cái)務(wù)直接對(duì)采購(gòu)對(duì)象的直接轉(zhuǎn)賬付款，但由于羊肉和雞蛋的供應(yīng)者很多時(shí)候因?yàn)閭€(gè)人原因不能接受轉(zhuǎn)賬支付，在這種情況下，由業(yè)務(wù)人員向出納提出借款要求，報(bào)財(cái)務(wù)及主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員向出納打借條后，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬到業(yè)務(wù)人員手中，本次業(yè)務(wù)結(jié)束后，業(yè)務(wù)人員以供應(yīng)商的收條報(bào)銷，并結(jié)清借款。第五章出納與財(cái)務(wù)的對(duì)接（一）公司的基本戶資金及現(xiàn)金均存放于財(cái)務(wù)手中，出納手中存放五千元以下現(xiàn)金用于日常開支。（二）出納每周以表格形式向財(cái)務(wù)上報(bào)本周收支情況，以便財(cái)務(wù)及時(shí)了解公司的銷售及結(jié)款情況。（四）出納應(yīng)對(duì)公司的開入及開出發(fā)票及時(shí)進(jìn)行核算，如進(jìn)項(xiàng)不足，及時(shí)與采購(gòu)人員協(xié)調(diào)，及時(shí)的開具發(fā)票，以免出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)少，出項(xiàng)多的情況。財(cái)務(wù)對(duì)每筆收到或支付的賬款告知出納，出納核減每日應(yīng)收、應(yīng)付。并催促銷售及時(shí)結(jié)款或催促財(cái)務(wù)及時(shí)付款。（二）公司銷售到個(gè)人的貨物，在對(duì)方結(jié)付現(xiàn)金后，原則上由業(yè)務(wù)人員當(dāng)天交回 出納處，并由出納記賬；特殊情況不能交回的（如出差等），需向財(cái)務(wù)說明情況，銷售人員不允許存放現(xiàn)金。（一）員工應(yīng)工外出需開車，吃飯，住宿等有差旅費(fèi)支出的，外出前需報(bào)主管及財(cái)務(wù)備案，待本次出差回來后及時(shí)填報(bào)報(bào)銷單，并經(jīng)主管審核后去財(cái)務(wù)報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)需真實(shí)有效。本次接待結(jié)束后憑開具的發(fā)票報(bào)銷，并說明客戶幾人，客陪幾人。）第八章車輛費(fèi)用管理。報(bào)銷時(shí)填注里程及開車辦理路經(jīng)地。（三）保險(xiǎn)報(bào)銷：保險(xiǎn)到期前，需報(bào)主管同意后，在保險(xiǎn)到期前投保，可以在主管同意后先預(yù)支保險(xiǎn)費(fèi)，等保險(xiǎn)公司開具發(fā)票后報(bào)銷還借款。第二條、凡涉及公司日