【正文】 出納報銷，每月底進(jìn)行清理，不得跨月。三．往來帳款的管理應(yīng)收帳款的管理：企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項要及時予以清理。從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。，妥善保存。二．銀行存款管理1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。6．現(xiàn)金出納員要妥善保管保險柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。4．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。一． 庫存現(xiàn)金管理1．公司庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；第二篇：公司財務(wù)制度******有限公司財務(wù)制度為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。第二章 財產(chǎn)管理制度公司財產(chǎn)的范圍⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵ 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶ 凡單項價值較低的用品用具均屬低值易耗品。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)歸還給經(jīng)辦人；⑷ 領(lǐng)款單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司總經(jīng)理簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；⑸ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度⑴ 公司辦公用具由采購員統(tǒng)一采購、管理；⑵ 采購部門設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑶ 采購部門應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報；⑷ 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；⑸ 有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司認(rèn)識部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。公司差旅費(fèi)開支制度⑴ 公司員工因業(yè)務(wù)需要，在外執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼⑵ 公司員工在預(yù)借差旅費(fèi)以后3天內(nèi)必須報銷，如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才可報銷。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑸ 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證（公司賬所需的原始憑證可以用復(fù)印件）。公司財務(wù)章由會計負(fù)責(zé)保管，法人章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。第一章：資金審批制度總則⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司成本核算時，車間主任及各倉庫管理人員積極配合。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)。財務(wù)機(jī)構(gòu)：公司設(shè)財務(wù)部，管理財務(wù)會計工作出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，會計、出納各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。第一篇：小型公司財務(wù)制度財 務(wù) 制 度為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。財務(wù)管理工作必須嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進(jìn)行會計核算。財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。審核各項資金使用和費(fèi)用開支，出納要做好日?，F(xiàn)金收付、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)等相關(guān)工作，聽從會計安排。會計做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見； ⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑷ 出納在開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。每月30日之前必須清繳暫借款，及時報銷⑶ 公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： 所以員工除門衛(wèi)意外補(bǔ)貼80元/月② 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人10元/日⑷ 汽油費(fèi)需見正規(guī)發(fā)票才可報銷⑸ 實(shí)際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司總經(jīng)理審批準(zhǔn)后支付。行政費(fèi)用報銷制度⑴ 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項；⑵ 公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫簽字，公司總經(jīng)理簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核支付；⑶ 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；⑹ 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸管理；⑵ 公司各車間使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由辦公室歸管理；⑶ 辦公室和財務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，財產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)⑴ 公司財產(chǎn)歸管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每三個月一次材料盤點(diǎn)，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加監(jiān)督；⑶ 財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報告表，書面說明虧、損原因。便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定以下制度財務(wù)管理細(xì)則：總原則：所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。3．不準(zhǔn)用“白條”入帳。5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金時，需由專門人員陪同出納前往。7．現(xiàn)金出納員必須隨時接受本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，電匯。、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），