【正文】 一個(gè)季度對(duì)辦公室所有固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，并制作固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。貨到后通知司機(jī)去貨運(yùn)部提貨入庫(kù)。 （退貨單用銷(xiāo)售清單做）； 店長(zhǎng)核實(shí)后簽字批準(zhǔn)； 將退貨單遞交給財(cái)務(wù)審核； 財(cái)務(wù)審核；主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后退款交由財(cái)務(wù)退款（嚴(yán)格按照退貨流程）；備注：廠家即時(shí)發(fā)貨產(chǎn)品、加工產(chǎn)品一律不予退換；售后人員根據(jù)退貨單檢查退貨型號(hào)、數(shù)量，而且無(wú)損傷（影響二次銷(xiāo)售），然后經(jīng)客戶(hù)（工長(zhǎng)、工人）簽字確認(rèn)方可拉貨，貨拉回來(lái)，與庫(kù)管一起入庫(kù)，核對(duì)數(shù)量、型號(hào)，庫(kù)管填寫(xiě)入庫(kù)單，報(bào)財(cái)務(wù)入賬；（備注：若有劃傷，泡水，占水泥等影響二次銷(xiāo)售的一律不退換），如客戶(hù)訂單的產(chǎn)品需要發(fā)貨，及時(shí)通知客戶(hù)補(bǔ)交余款，余款交齊后方可向財(cái)務(wù)遞交發(fā)貨申請(qǐng)單，若特殊情況客戶(hù)賬上余額不足需發(fā)貨時(shí)經(jīng)總經(jīng)理審批，當(dāng)事人須填寫(xiě)情況說(shuō)明書(shū)經(jīng)總經(jīng)理或副總簽字后在遞交給財(cái)務(wù)。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或費(fèi)用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一些操作流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)）確認(rèn)簽字財(cái)務(wù)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理（或副總）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款。3)費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字后交由財(cái)務(wù)審核，審核無(wú)誤，遞交主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交出納付款。報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序：公司費(fèi)用開(kāi)支必須事提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。第五篇：財(cái)務(wù)制度及流程財(cái)務(wù)制度為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。如果沒(méi)及時(shí)處理造成材料積壓等損失由倉(cāng)庫(kù)管理人員賠償。倉(cāng)庫(kù)保管員接到“領(lǐng)料申請(qǐng)表”后，先審核手續(xù)是否健全，然后根據(jù)“領(lǐng)料申請(qǐng)表”據(jù)實(shí)發(fā)貨。倉(cāng)庫(kù)管理人員在不見(jiàn)材料或沒(méi)清點(diǎn)材料之前，不能開(kāi)“入庫(kù)單”，因此造成的損失全由倉(cāng)庫(kù)管理人員承擔(dān)。配合采購(gòu)部核實(shí)庫(kù)存，以合理配貨。倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)材料要分類(lèi)管理，按類(lèi)別編碼記賬。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量準(zhǔn)確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額，定期或者不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。、盤(pán)點(diǎn)⑴ 公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查；⑵ 各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加； ⑶ 財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。⑴ 行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購(gòu)；⑵ 財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。第四章 固定資產(chǎn)管理制度公司財(cái)產(chǎn)的范圍⑴ 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵ 凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶ 凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃；⑵ 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。第三章 工程成本管理制度、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。無(wú)卡加油需有司機(jī)和乘坐人員共同簽字證明。運(yùn)輸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)在運(yùn)輸發(fā)票或付款憑證后面附①貨運(yùn)合同；②有驗(yàn)收簽字的貨運(yùn)清單，經(jīng)相應(yīng)的部門(mén)審批后可辦理結(jié)付?？偨?jīng)理手機(jī)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；副總經(jīng)理、工程部主任、物資采購(gòu)專(zhuān)員手機(jī)費(fèi)為100元/月；其他人員為50元/月；經(jīng)營(yíng)部業(yè)務(wù)員手機(jī)費(fèi)從業(yè)務(wù)提存中報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后到出納會(huì)計(jì)領(lǐng)款。市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則乘坐公交車(chē)，無(wú)特殊情況不得乘坐出租車(chē)，若特殊情況需向行政部門(mén)主管申請(qǐng)方可乘坐并給予報(bào)銷(xiāo)。③住宿費(fèi)：按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，職務(wù)級(jí)別給予報(bào)銷(xiāo)。按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)助，生活補(bǔ)助時(shí)間以中午12：00以后為界限，參考車(chē)、船票的時(shí)間。第二章 公司相關(guān)費(fèi)用支出制度為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理費(fèi)用開(kāi)支，提高經(jīng)濟(jì)效益，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，有利工作的原則，并結(jié)合本公司的特點(diǎn)、實(shí)際情況及管理要求，特制定本制度。出差借支：必須先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)所在部門(mén)主管和財(cái)務(wù)部主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批（或請(qǐng)示總經(jīng)理同意）后方可到出納處取款。所有報(bào)銷(xiāo)的原始憑證不得涂改，如有涂改，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行 登記；⑶ 開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符。三、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作；及時(shí)結(jié)算、收回工程款，依法合理籌集資金；有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。⑺崗位罰則①對(duì)手續(xù)不全的憑證擅自付款，須立即補(bǔ)齊簽字手續(xù)，未造成經(jīng)濟(jì)損失的，處以20元/次罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；若錯(cuò)付，由本人負(fù)責(zé)追回款項(xiàng)并處以20元/次罰款，無(wú)法追回的由本人賠償。相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清帳款。⑶要嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用管理規(guī)定。②賬實(shí)不符要及時(shí)查明原因，不得隱瞞不報(bào)，否則給予記過(guò)處分直至追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。⑷負(fù)責(zé)定期組織公司固定資產(chǎn)、物資和流動(dòng)資產(chǎn)的盤(pán)存、清查核實(shí)，及時(shí)處理好財(cái)產(chǎn)溢余和毀損賬務(wù)。財(cái)務(wù)月、季報(bào)表要在次月5日前，報(bào)表要在次年元月9日前分別報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。第四篇：財(cái)務(wù)制度及流程財(cái) 務(wù) 管 理 制 度第一章 總則一、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)施工企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的特點(diǎn)及管理要求，特制定本制度。（五）：擔(dān)保手續(xù)流程：普通員工可擔(dān)保限額內(nèi)金額，如超出（單筆或者累計(jì)）可逐級(jí)報(bào)批，金額在對(duì)應(yīng)級(jí)別批準(zhǔn)后，充值人員方可充值。（二）：擔(dān)保人及限額：普通員工：擔(dān)保限額≤本人基本工資的工資的2倍且不超過(guò)5000元主管、經(jīng)理助理:擔(dān)保限額≤商務(wù)經(jīng)理：擔(dān)保款項(xiàng)≤20000元/筆，總額小于等于10萬(wàn)。領(lǐng)取前要在后臺(tái)填寫(xiě)申請(qǐng)，并簽寫(xiě)《定額發(fā)票領(lǐng)用登記表》。報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”送交本部門(mén)負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理進(jìn)行審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”上簽署審核意見(jiàn)并簽名。報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報(bào)銷(xiāo)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。（二）公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開(kāi)支不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（五）借款及預(yù)付款的其他規(guī)定 、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前帳，必須以書(shū)面形式告知財(cái)務(wù)室，經(jīng)主辦會(huì)計(jì)審核同意后方可再借付。辦理公司各項(xiàng)預(yù)付款時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財(cái)務(wù)室提供審批的“專(zhuān)項(xiàng)合同或協(xié)議”后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后，方可支付。日常物資采購(gòu)借款：凡涉及公司日常物資采購(gòu)借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；公司日常零星物資采購(gòu)單項(xiàng)業(yè)務(wù)超過(guò)500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購(gòu)、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷(xiāo)均按此制度要求執(zhí)行。定額發(fā)票：前臺(tái)收銀申請(qǐng)——填寫(xiě)《定額發(fā)票申請(qǐng)登記表》——到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票。第四章 發(fā)票制度及流程（一）定額發(fā)票：領(lǐng)取定額發(fā)票要等于合同簽單金額或充值金額，不得多領(lǐng)。（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程公司所有資金支出報(bào)銷(xiāo)按報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→到出納處報(bào)銷(xiāo)的程序辦理。報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法 公司財(cái)務(wù)制度及流程的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可