【文章內(nèi)容簡介】 司產(chǎn)品或者服務(wù)的：、正式簽訂購銷協(xié)議的：、正式書面請求我方擔(dān)保，并承諾到期付款的。（二）：擔(dān)保人及限額：普通員工：擔(dān)保限額≤本人基本工資的工資的2倍且不超過5000元主管、經(jīng)理助理:擔(dān)保限額≤商務(wù)經(jīng)理：擔(dān)?？铐棥?0000元/筆，總額小于等于10萬。（三）：追款財務(wù)人員每周對擔(dān)?？铐梾R總一次，對超出一周未核銷的擔(dān)?？铐椨枰酝ㄖ獡?dān)保人所在部門的負責(zé)人，部門負責(zé)人監(jiān)督跟進擔(dān)保款項及時回款。（四）：其他、對擔(dān)?？铐椢词栈兀豢梢栽诖松暾垞?dān)保（指擔(dān)保金額已達到本人擔(dān)保限額）對于擔(dān)保超出一個月至次月15號未收回的，停發(fā)擔(dān)保人工資，直至扣發(fā)擔(dān)保金額一致為止。當(dāng)擔(dān)?？铐検栈睾?，補發(fā)擔(dān)保人工資。（五）：擔(dān)保手續(xù)流程：普通員工可擔(dān)保限額內(nèi)金額，如超出（單筆或者累計）可逐級報批，金額在對應(yīng)級別批準后，充值人員方可充值。第六章 附則（一）、本制度未涉及事項，暫按總會計師或總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務(wù)室對該制度進行補充及完善。（二）、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。（三）、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第四篇：財務(wù)制度及流程財 務(wù) 管 理 制 度第一章 總則一、為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，依據(jù)施工企業(yè)財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的特點及管理要求，特制定本制度。二、公司設(shè)立財務(wù)部，其崗位職責(zé)分別是： 1．財務(wù)主管崗位職責(zé)⑴在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司財務(wù)記賬、核算、往來款項對賬、財務(wù)報表編制、財務(wù)分析和日常財務(wù)事項的辦理工作。達到記賬準確，賬實相符，報表及時，內(nèi)容完整。公司會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料要定期收集、審查、裝訂成冊并編號登記，妥善保管。財務(wù)月、季報表要在次月5日前，報表要在次年元月9日前分別報總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。⑵根據(jù)合同約定和工程進度，及時催收工程款，或按照約定核定施工隊的工程預(yù)支款，以致最終結(jié)算。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。⑶負責(zé)協(xié)調(diào)與稅務(wù)等部門的工作關(guān)系，辦理涉稅事項；配合辦理上級安排的公司日常事務(wù)。⑷負責(zé)定期組織公司固定資產(chǎn)、物資和流動資產(chǎn)的盤存、清查核實，及時處理好財產(chǎn)溢余和毀損賬務(wù)。⑸負責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)人員進行工程實用材料抽檢工作。⑹負責(zé)公司統(tǒng)計工作，按要求及時報建設(shè)主管部門和統(tǒng)計部門（包括網(wǎng)上填報）。⑺罰則：①財務(wù)記賬、報表不及時，屬個人原因者，一次給予批評，二次給予記過處分。②賬實不符要及時查明原因，不得隱瞞不報，否則給予記過處分直至追究經(jīng)濟責(zé)任。③違反公司管理制度，按相關(guān)管理制度執(zhí)行。2．出納崗位職責(zé)⑴在財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫存現(xiàn)金、有價證券的保管工作。⑵根據(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算，經(jīng)常了解工程進度，定期向財務(wù)主管匯報工程款的收入與支出事項。⑶要嚴格執(zhí)行公司費用管理規(guī)定。費用類單據(jù)上要有經(jīng)手人、主管負責(zé)人簽字；材料款結(jié)算單要有施工隊長、材料專員、財務(wù)主管簽字；工程款結(jié)算單上要有工程部主管、財務(wù)主管簽字。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項。⑷員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金的，首先在出納處填寫借支單，經(jīng)所在部門負責(zé)人和財務(wù)主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批（總經(jīng)理不在情況下由副總經(jīng)理審批），方可到出納取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清帳款。⑸現(xiàn)金帳、銀行存款帳要按照財務(wù)事項發(fā)生的時間順序登記，做到日清月結(jié)、帳款相符、帳帳相符，每天登記現(xiàn)金日報表。⑹負責(zé)辦公品購進和領(lǐng)用情況的登記。公司各部、室需要購買辦公用品，由部、室負責(zé)人填制申報單，經(jīng)總經(jīng)理審批（100元以下由分管副總審批）后購買，再由部、室簽字領(lǐng)用。⑺崗位罰則①對手續(xù)不全的憑證擅自付款，須立即補齊簽字手續(xù)，未造成經(jīng)濟損失的，處以20元/次罰款，造成經(jīng)濟損失的，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任；若錯付，由本人負責(zé)追回款項并處以20元/次罰款，無法追回的由本人賠償。②發(fā)生現(xiàn)金、有價證券及債券短缺、失竊的，經(jīng)查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市價賠償。③嚴守公司商業(yè)秘密，對泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任。④報表、帳務(wù)數(shù)據(jù)有誤，出錯點超過2次的，按5元/處加以處罰。三、財務(wù)管理的基本任務(wù)建立健全財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)營責(zé)任制，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；及時結(jié)算、收回工程款，依法合理籌集資金；有效利用各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。四、資金審批制度⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)總經(jīng)理批準。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。行政部主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行 登記；⑶ 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)總經(jīng)理批準；⑷ 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須總經(jīng)理批準； ⑸ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過總經(jīng)理批準；⑹ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。五、施工工程用款審批制度施工工程用款由總經(jīng)理批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程六、費用支出審批事項⑴ 各職能部門根據(jù)實際情況提報所需費用，嚴禁先列支，后報銷。報銷的費用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實填報。正規(guī)發(fā)票必須是蓋有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務(wù)部門認可的發(fā)票，填寫內(nèi)容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。⑵ 費用報銷流程：由費用當(dāng)事人填寫費用報銷單，交由部門主管審核簽字，審核通過后交財務(wù)部門復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可到出納處進行實際結(jié)算。⑶ 費用報銷單填寫規(guī)范：用藍、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔；合計金額填寫正確、規(guī)范，大小寫相符；報銷附件單據(jù)用膠水粘貼在費用報銷單后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確；對填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。⑷ 員工因工程業(yè)務(wù)或出差需要借支現(xiàn)金的，需到出納處填制借支單。出差借支：必須先填寫《出差申請單》，經(jīng)所在部門主管和財務(wù)部主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批（或請示總經(jīng)理同意）后方可到出納處取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清賬款，逾期不報者，費用由自己承擔(dān)。⑸ 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須總經(jīng)理批準。⑹ 在報銷過程中單據(jù)必須依實填寫，如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額2倍處罰，并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分，直至辭退。第二章 公司相關(guān)費用支出制度為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，本著精打細算，勤儉節(jié)約，有利工作的原則，并結(jié)合本公司的特點、實際情況及管理要求，特制定本制度。差旅費公司員工因公出差，根據(jù)《出差申請表》所批準的事項和到達地點依實報銷。⑴ 外地出差①在途交通費：根據(jù)出具的車票面額，再核定路途的時間、職務(wù)級別和實際情況為依據(jù)以實報銷。②公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。按地區(qū)標準、出差天數(shù)給予補助，生活補助時間以中午12：00以后為界限，參考車、船票的時間。省內(nèi)（市外）城市每人每天補助20元，省會以上城市每人每天補助30元。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則不報銷生活補貼。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊食堂就餐，由公司補助施工隊生活費；無法與施工隊同餐的，每一整天補助生活費18元。③住宿費：按地區(qū)標準，職務(wù)級別給予報銷。住宿費按實際住宿天數(shù)參考車船票的時間任發(fā)票報銷，縣級城鎮(zhèn)每人每天住宿費不得高于20元，地級市每人每天住宿費不得高于40元，省會以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情況，實際費用高于上述標準的，由總經(jīng)理審批決定報銷額度。⑵ 本市出差本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費，無出差生活補貼、住宿費項目。市內(nèi)交通費按實報銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘坐出租車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐并給予報銷。因時間過早或過晚（早7：00前或22：00后）可乘坐出租車，在報銷時寫明乘坐原因和起止地點，未寫明的財務(wù)部作退回處理。招待費因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經(jīng)理的程序申請，并批準后方可報銷招待費。若提前支款，要采用口頭或書面形式向財務(wù)部門提出本次費用計劃（單次超過200元的必須采用書面申請），內(nèi)容包括：①事由；②參加人數(shù)；③發(fā)生次數(shù)；④預(yù)計金額。經(jīng)財務(wù)主管簽字后到出納會計領(lǐng)款。招待事項完畢必須填列支出憑證并注明 ①事由；②參加人數(shù)；③發(fā)生次數(shù)，憑發(fā)票（無法索取發(fā)票的須有收款收據(jù)）到財務(wù)部結(jié)款，不寫明的財務(wù)可退回處理。出差期間的招待