【正文】 人辦理退貨，并由采購人追回退貨金額或換購品種。月末存貨的出入庫按部門分項匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報財務(wù)會計。1保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細賬，并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記，物資的出入庫計量單位要一致。經(jīng)常與財務(wù)核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責(zé)。1對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負責(zé)。第五篇：財務(wù)制度及流程財務(wù)制度為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。公司財務(wù)部門的職能是：一、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。二、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析三、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的五、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。六、積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，七、出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。八、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，九、按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，十、公司設(shè)計師的返款。（若有特殊情況必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準總在遞交財務(wù)核算。（1）出貨后一周之內(nèi)辦返款，第一次辦出貨的80%，完工照片回來返剩余20%；每周一、周二遞單子，若有問題第一時間通知業(yè)務(wù)員重新填寫，若無問題周五辦返款(2)完工后在返款）；十一、與合作的加工廠按時通知其對賬，并付款，避免減少付款拖延。報銷審批監(jiān)控程序：公司費用開支必須事提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報行政部匯總，財務(wù)部核算費用并報領(lǐng)導(dǎo)審批后，由出納統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制物品領(lǐng)用單申請物品必須填寫申請單，注：如口頭、電話、微信等非書面形式傳達需要領(lǐng)取物品的一律不予批準。財務(wù)人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月底匯總本月的費用清單做賬。經(jīng)辦人按要求填寫費用報銷單，部門經(jīng)理簽字后交由財務(wù)審核，審核無誤，遞交主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交出納付款。報銷發(fā)票粘貼規(guī)定：報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票一律不予報銷。為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度 1)費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由副總進行最后的審核批準。2)費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報副總審批，待取得副總簽署同意的“借款單”后方能執(zhí)行。3)費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。4)當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。5)當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。費用報銷的一些操作流程：費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）報銷人部門負責(zé)人（或上級領(lǐng)導(dǎo)）確認簽字財務(wù)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理（或副總）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款。備注：上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務(wù)部負責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或費用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責(zé)人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。員工費用報銷每周二、四定為報銷日；費用報銷單每月15日和27日（或28日）在白總處審核簽字。以下是公司財務(wù)正常流程： 查詢庫存情況，店面導(dǎo)購提前一天填寫加工單； 加工單整磚的數(shù)量，必須與出庫單的數(shù)量統(tǒng)一； 店面導(dǎo)購將加工單和出庫單一并遞交財務(wù)審核； 財務(wù)審核無誤庫管最終開出庫單；（蓋章子）和加工單（蓋章子）、派車單一起去庫房提貨。備注：所有人員出貨必須經(jīng)由財務(wù)審核開具出庫單方可提貨，每日辦公室會給店面郵箱發(fā)一份庫存表備用，每天更新。 （退貨單用銷售清單做）； 店長核實后簽字批準； 將退貨單遞交給財務(wù)審核； 財務(wù)審核；主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后退款交由財務(wù)退款（嚴格按照退貨流程）；備注：廠家即時發(fā)貨產(chǎn)品、加工產(chǎn)品一律不予退換；售后人員根據(jù)退貨單檢查退貨型號、數(shù)量，而且無損傷（影響二次銷售），然后經(jīng)客戶（工長、工人）簽字確認方可拉貨，貨拉回來，與庫管一起入庫，核對數(shù)量、型號，庫管填寫入庫單，報財務(wù)入賬；（備注：若有劃傷，泡水，占水泥等影響二次銷售的一律不退換），如客戶訂單的產(chǎn)品需要發(fā)貨，及時通知客戶補交余款，余款交齊后方可向財務(wù)遞交發(fā)貨申請單，若特殊情況客戶賬上余額不足需發(fā)貨時經(jīng)總經(jīng)理審批，當事人須填寫情況說明書經(jīng)總經(jīng)理或副總簽字后在遞交給財務(wù)。:30給店面打電話詢問銷售情況，如有銷售，店面向財務(wù)遞交銷售報表，以及銷售合同、刷卡小票等相關(guān)票據(jù)，由財務(wù)負責(zé)取回；若有客戶刷卡小票丟失需開具證明經(jīng)店面經(jīng)理簽字確認，財務(wù)需查明這筆款項是否到賬，證明方可生效。 ； 每周周一至周三財務(wù)負責(zé)與大明宮對賬； 每周周一店面經(jīng)理與財務(wù)核對上周的賬務(wù)。財務(wù)審核無誤聯(lián)系廠家發(fā)貨，由庫管跟蹤物流情況。貨到后通知司機去貨運部提貨入庫。（及時將賬務(wù)的明細、到賬金額以照片的的形式發(fā)至總經(jīng)理手機，以便經(jīng)理確認款項是否到賬）。六、結(jié)賬流程 ，核對庫存商品數(shù)量。（收入、費用明細表），財務(wù)分析報告，月底遞交主管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)。一個季度對辦公室所有固定資產(chǎn)進行盤點清查，并制作固定資產(chǎn)盤點表。每月10日發(fā)工資，工資表及提成在8日之前做好并遞交領(lǐng)導(dǎo)處審批。