【正文】 具發(fā)生費用)憑票據實報銷；在市內出差的交通工具，首選公共汽車，如果公交車無法到達次選出租車和滴滴打車；在本省內出差的交通工具，首選大巴車、長途客車；省外出差的交通工具，首選火車；若要提高交通工具標準的，應事前報公司執(zhí)行董事批準?；疖嚻保ㄜ洝⒂才P）、汽車票、飛機票、市內出租車及公共汽車票等報銷，均應事前由財務部審核是否符合公司標準，符合的報執(zhí)行董事批準。因特殊情況需超標準報銷，應事先須經執(zhí)行董事批準，在執(zhí)行董事同意的情況下才能予以報銷。員工同時出差時，應在填制《差旅費報銷單》時幾人一并報銷，即填制一份《差旅費報銷單》。第二條具體要求公司提供交通工具，出差人員不享受交通補助；住宿費報銷時必須提供住宿費發(fā)票；出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用；如出差員工實際消費未達到差旅費補助標準，應據實報銷，不予補償；超過標準部分，由出差員工自行承擔；公司組織召開會議、培訓不享受出差補助；總監(jiān)及總監(jiān)級以上人員出差的，出租車費用實報實銷。報銷出租車費用的當日不核銷交通補助；凡已核銷差旅費誤餐補助的員工，其出差期間在公司食堂的餐補費用，按標準從下個月度餐費補助中據實扣除；不予核銷半天住宿費用；經理級及經理級以下員工，原則上同性別應住同一房間；報銷差旅費應完整填寫起訖地點、時間及天數，在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列。出差天數以出發(fā)日和結束日交通票據時間為證，算頭不算尾或算尾不算頭，首尾日只記一天。第三條市內因公外出（加班）交通費員工在市內因公外出或加班發(fā)生的交通費，應由外出或加班員工提供有效交通費發(fā)票據實報銷。如：出租車發(fā)票應記載“廣東省國家稅務局出租車發(fā)票發(fā)票聯”、“廣東省出租車發(fā)票專用章”字樣及“廣東省國家稅務局監(jiān)制章”，若無上述記載，出租車發(fā)票無效；在核銷交通費時，需填寫《因公外出（加班）交通費明細表》，寫明日期、部門、人員姓名、事由、路線、金額，報至外出或加班部門負責人審核簽字，并將該《因公外出（加班）交通費明細表》粘貼于本次報銷的交通費報據的最后一頁，可至財務部辦理核銷手續(xù)。第四條招待費報銷招待費，需填寫招待費報銷單，同時需提供有效的餐飲發(fā)票；報銷招待費，由經辦人、報銷部門負責人、在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理報銷手續(xù)；注：有效的餐飲發(fā)票應記載“飲食業(yè)定額發(fā)票發(fā)票聯”字樣、“地方稅務局監(jiān)制章”及收款方“發(fā)票專用章”；印鑒應清晰，不得模糊；若無上述記載，餐飲發(fā)票無效。第五條市內外出辦公誤餐補助標準為妥善解決員工外出辦公時的午餐問題，規(guī)范員工餐費報銷標準，規(guī)定如下：員工在市內因公外出，中午12:00前無法回公司打卡下班就餐的，誤餐補助的標準為12元/人/次，由外出就餐員工提供有效餐費發(fā)票在公司規(guī)定的標準內核銷。員工因公外出，中午需在外就餐的，在核銷餐費時，需提報《外出辦事審批單》；將《外出辦事審批單》與有效餐飲發(fā)票一同粘貼，經辦人、報銷部門負責人在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理核銷手續(xù)。第六條過路費及停車費機場過路費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：（1）機場過路費發(fā)票注明 “機場專用路有限公司車輛通行費專用發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“機場專用路發(fā)票專用章”；（2）高速過路費發(fā)票注明“收費公路通行費”及“財政票據監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“**省收費公路通行費收費專用章”； 發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。停車費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：發(fā)票注明“**省**稅務局通用定額發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋收款方發(fā)票專用章，發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。報銷過路費及停車費時，需填報《過路費及停車費明細表》，需詳細記載每次費用發(fā)生的原因及金額，應單獨計算“停車費”與“過路費”的發(fā)生金額合計；將《過路費及停車費明細表》粘貼于本次報銷的過路費及停車費報據的最后一頁，方可到財務部辦理核銷手續(xù)。第七條低值易耗品、清潔用品、勞保用品等低值易耗品時，如發(fā)票中項目內容注明“附明細”字樣，則發(fā)票后需附“發(fā)票明細清單”，列明所購物品的品名、單位、數量、單價、金額，同時“發(fā)票明細清單中的金額合計”與“發(fā)票金額”一致，“發(fā)票明細清單加蓋的發(fā)票專用章”與“發(fā)票加蓋的發(fā)票專用章”一致；，經辦人需將《出入庫單》粘貼于本次報銷的低值易耗品報據的最后一頁，可至財務部辦理報銷手續(xù)。第七章報銷票據的整理、粘貼要求第一條報據填寫標準報據填寫標準：報銷部門、報銷日期，報銷金額大、小寫，用途（費用類別），附件張數，經辦人。日期：報據日期按實際報銷日期填寫；報銷金額（大、小寫）：準確填寫，大小寫金額一致；用途：按費用類別準確填寫，若兩月合并報銷費用，需在費用類別后用（）標注。例：電話費（1—2月份）；部門：為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據時按部門劃分金額；支付方式：現金和轉賬，轉賬包括“電匯”及“轉賬支票”；如核銷個人借款，在支付方式下方填寫“沖賬”附件張數：報據后所附原始憑證的合計張數，要求準確填寫；審批手續(xù)齊全：簽字齊全的審批手續(xù)。第二條報銷票據粘貼原則整理票據，根據經濟業(yè)務的不同進行分類，同類票據應集中在一起；票據粘貼方法多樣，粘貼票據應根據票據的多少、紙張的大小，選擇合適的方法；粘貼的票據要求正面朝上，便于日后審核與查閱；無字憑證紙可作為票據粘貼單使用。粘貼時，；在票據粘貼單的范圍內將票據按類分別粘貼，不可超出紙張邊緣；不符合規(guī)定要求的報銷票據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理粘貼。第三條報銷票據粘貼標準與要求每張發(fā)票均應直接粘貼在票據粘貼單上，不得將發(fā)票粘在發(fā)票上或發(fā)票粘在報據上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據內容；個別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但不得因此影響原始憑證內容的完整性。將膠水涂抹在票據左側背面，將各票據在粘貼紙上由上而下、自左至右、均勻排列橫向粘貼，不得將票據顛倒粘貼，不得以票貼票，不得將票據貼到粘貼單外；裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現象，也不要把所有的票據集中粘貼在粘貼紙的某一側；如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；票據比較多時可使用多張粘貼單；對于比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分應進行縱向和橫向的折疊；粘貼原始發(fā)票單據及附件只能用適量的膠水或固體膠棒粘貼。不要使用訂書釘、曲別針、大頭針等把原始發(fā)票單據及附件固定在費用報銷單據后面。第三條差旅費報銷單填制要求填寫出差部門、出差人、報銷日期、出差事由、起止時間及地點、交通工具、交通費、合計金額（大、小寫）、報銷人、所附單據張數；多人一同出差，出差人欄應填寫詳細；在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列；根據后附原始票據依次填寫住宿費、餐費、交通費；在其他費用欄下方依次填寫各費用金額。第四條票據的審核標準審核發(fā)票的開具項目是否齊全，包括：發(fā)票名稱、開票日期、購銷公司名稱、貨物或應稅勞務服務名稱、數量、計量單位、單價和金額、全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章及銷售方發(fā)票專用章、發(fā)票明細清單等；審核發(fā)票所填單位名稱書寫是否正確，是否為本單位全稱，單位名稱為：《xxxxxx有限公司》，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷；核發(fā)票表面是否干凈整潔，各項內容是否涂改，如果填錯涂改，應重新予以退換；核發(fā)票印章是否符合規(guī)定、是否清晰可辨認、印章是否完整；發(fā)票票面上要有長4厘米寬3厘米橢圓形的發(fā)票專用章，與該尺寸規(guī)格標準不符的發(fā)票及未加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票均不能作為報銷憑證；核發(fā)票的真?zhèn)危航痤~超過1000元的發(fā)票是否進行發(fā)票真?zhèn)尾樵?；核發(fā)票的金額：數量乘單價是否等于金額；分項金額相加是否等于合計數，小寫金額是否等于大寫金額；阿拉伯數字是否涂改；提供票據日期，不得超過報銷日期的前1個月（例如：9月份報銷的報據，票據實際日期不得早于8月份）；。各部門在辦理各項業(yè)務時應盡量取得增值稅專用發(fā)票；（1）取得時，經辦人員要收到兩聯：發(fā)票聯和抵扣聯，（2）報銷時，經辦人只需粘貼發(fā)票聯，抵扣聯送至財務部會計處（月末抵扣聯需進行月末認證）；注：、抹、畫、寫字，否則認證通不過，公司會損失一部分稅金；，需我公司提供的相關材料（開票資料、國稅的稅務登記證副本復印件、營業(yè)執(zhí)照副本復印件），經辦人可至財務部領取。