【正文】 ）的票據(jù)而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。（二）公司費用報銷規(guī)定，對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。出納兼管后勤和采購，應遵照“實事求是、準確實付”的原則。有事提前下班需要向公司經(jīng)理以上請假說明。各出納保險柜內(nèi)零鈔加備用金不得超過2萬（可以根據(jù)情況調(diào)整）。第二章 現(xiàn)金、發(fā)工資及前臺收銀和后勤管理（一）、公司出納必須把每日營業(yè)額之現(xiàn)金100%存進公司指定帳號，特殊情況需提前說明，否則以50元/次處罰。（三）保險報銷：保險到期前，需報主管同意后，在保險到期前投保，可以在主管同意后先預支保險費，等保險公司開具發(fā)票后報銷還借款。）第八章車輛費用管理。（一）員工應工外出需開車，吃飯，住宿等有差旅費支出的，外出前需報主管及財務備案，待本次出差回來后及時填報報銷單，并經(jīng)主管審核后去財務報銷，報銷單據(jù)需真實有效。并催促銷售及時結(jié)款或催促財務及時付款。（四）出納應對公司的開入及開出發(fā)票及時進行核算，如進項不足，及時與采購人員協(xié)調(diào)，及時的開具發(fā)票，以免出現(xiàn)進項少，出項多的情況。第五章出納與財務的對接（一）公司的基本戶資金及現(xiàn)金均存放于財務手中，出納手中存放五千元以下現(xiàn)金用于日常開支。4．費用發(fā)生完畢后，當事人應及時收集費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報銷單，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)，分類粘貼（如交通費，住宿費，餐飲費，招待費，辦公用品，車輛保險費，加油費，過路過橋費，停車費等）。（二）公司費用報銷規(guī)定1．公司一切費用支出必須按先申請，后辦理的原則進行，對未進行申請審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。（三）借款及預付款的其他規(guī)定1．公司所有借款及預付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務需要來不及結(jié)清前帳，需和財務溝通并約定好之后方可再借付。2．日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后，按借款審批流程即報部門經(jīng)理及總經(jīng)理批復后，財務轉(zhuǎn)賬或出納現(xiàn)金支付，公司日常采購單次業(yè)務超過1000元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付，采購完成后及時用發(fā)票（特殊情況用收據(jù)）報賬并及時還款。第二條凡涉及公司日常物資（包括零星材料，設備配件，固定資產(chǎn)，低值易耗品，辦公用具，工具等）采購，及經(jīng)營物資采購，稅費支出，招待費用，差旅費用，車輛維修保養(yǎng)，加油加氣，水電，電話費繳納等支出項目的報銷均按此制度執(zhí)行。第三條本制度適用公司全體員工 第二章基本制度及流程借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公司業(yè)務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。3．其他臨時性借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用，招待費用，車輛費用等），業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后報總經(jīng)理批準后辦理借款，業(yè)務人員在業(yè)務辦理完畢后及時用發(fā)票報賬（特殊情況用收據(jù)報賬）。2．公司業(yè)務經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務或預付業(yè)務辦理完畢后五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷并結(jié)清借款及預付款，凡超過一個月不結(jié)帳者（特殊情況除外），一律不予報銷，財務有權從其本人工資中扣除借款或預付款。2．報銷人員所報銷的費用支出必須真實，合規(guī)，嚴禁和杜絕弄虛作假行為。（三）費用報銷流程1．公司所有資金支出報銷按報銷人員整理單據(jù)填寫完整后，報部門經(jīng)理審核簽字，再報財務復核并報總經(jīng)理審批后，由出納給付現(xiàn)金或財務轉(zhuǎn)賬。在報銷中存在資金不足，向財務及總經(jīng)理遞交備用金申請，由財務給付出納備用金。（五）出納負責與商務對接，對每筆銷售貨物金額進行登記，計入應收賬款。第六章銷售與財務的對接（一）公司銷售的貨物在公司對公司并開具發(fā)票的情況下，原則上要求對方在結(jié)帳款時給付到我方基本戶，如有特殊情況，可給付到財務的現(xiàn)金賬戶。（二）員工有客戶來訪需要安排客飯的，需經(jīng)主管批準后才可安排接待客飯。（一）油費報銷：車輛油費報銷需開具加油站發(fā)票并開具公司名稱。以上財務流程在經(jīng)公司管理層批準后，于2016年10月10日起執(zhí)行第二篇：公司財務制度及流程公司財務制度及流程公司財務制度及流程第一章、總則第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。（周末銀行不上班可在ATM存入，零鈔待銀行上班柜臺存入）。（四）、前臺收銀由出納和會計共同管理培訓，前臺的禮貌禮節(jié)由樓面培訓。（六）、其它收入由會計開單據(jù)出納收錢，做到開單的不收錢，收錢的不開單。開源節(jié)流，有義務為公司控制成本。,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報銷單，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交本部門負責人和主管經(jīng)理進行審核，部門負責人和主管經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，審查無異議后，應在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。領取前要在后臺填寫申請，并簽寫《定額發(fā)票領用登記表》。（無則忽略）第五章附則（一）、本制度未涉及事項，暫按財務經(jīng)理或總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由總辦對該制度進行補充及完善。第三條、本制度適用公司全體員工。其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務辦理完畢后應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。（四）借款及預付款流程、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。公司業(yè)務經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務辦理完畢后按五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷并結(jié)清借款或預付款；凡無理由未按規(guī)定期限報銷者依據(jù)實際超出天數(shù)按當期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過兩個月不結(jié)賬者，一律不予報銷，財務室有權從其本人工資中扣除借款或預付款。,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報銷單，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。報銷當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷單”送交財務會計進行審核，財務會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性及費用金額的計算進行復核，應對費用報銷的必要性和有關財務制度及財經(jīng)紀律規(guī)范性進行審查以及費用金額的計算進行稽查；報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”，應及時送交財務部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。（二）機打發(fā)票：稅點是7%，客戶承擔稅點的不要求單價；客戶不承擔稅點的,模擬網(wǎng)關短信單價不得低于5分，電信不得低于6分（075055106通道不得低于6分5），否則不予開票。（三）：追款財務人員每周對擔?？铐梾R總一次，對超出一周未核銷的擔?？铐椨枰酝ㄖ獡Ｈ怂诓块T的負責人，部門負責人監(jiān)督跟進擔?？铐椉皶r回款。第六章 附則（一）、本制度未涉及事項，暫按總會計師或總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務室對該制度進行補充及完善。二、公司設立財務部，其崗位職責分別是： 1．財務主管崗位職責⑴在財務總監(jiān)領導下，負責公司財務記賬、核算、往來款項對賬、財務報表編制、財務分析和日常財務事項的辦理工作。⑵根據(jù)合同約定和工程進度，及時催收工程款，或按照約定核定施工隊的工程預支款，以致最終結(jié)算。⑸負責協(xié)調(diào)有關人員進行工程實用材料抽檢工作。③違反公司管理制度，按相關管理制度執(zhí)行。費用類單據(jù)上要有經(jīng)手人、主管負責人簽字；材料款結(jié)算單要有施工隊長、材料專員、財務主管簽字；工程款結(jié)算單上要有工程部主管、財務主管簽字。⑸現(xiàn)金帳、銀行存款帳要按照財務事項發(fā)生的時間順序登記，做到日清月結(jié)、帳款相符、帳帳相符，每天登記現(xiàn)金日報表。②發(fā)生現(xiàn)金、有價證券及債券短缺、失竊的，經(jīng)查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市價賠償。四、資金審批制度⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)總經(jīng)理批準。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)總經(jīng)理批準；⑷ 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須總經(jīng)理批準； ⑸ 非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過總經(jīng)理批準；⑹ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。施工工程用款支付批工作流程六、費用支出審批事項⑴ 各職能部門根據(jù)實際情況提報所需費用，嚴禁先列支，后報銷。⑵ 費用報