【正文】 ，再核定路途的時間、職務(wù)級別和實際情況為依據(jù)以實報銷。按地區(qū)標準、出差天數(shù)給予補助，生活補助時間以中午12：00以后為界限，參考車、船票的時間。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則不報銷生活補貼。③住宿費：按地區(qū)標準，職務(wù)級別給予報銷。因工作或接待需要等特殊情況，實際費用高于上述標準的，由總經(jīng)理審批決定報銷額度。市內(nèi)交通費按實報銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘坐出租車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐并給予報銷。招待費因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經(jīng)理的程序申請，并批準后方可報銷招待費。經(jīng)財務(wù)主管簽字后到出納會計領(lǐng)款。出差期間的招待費用須與差旅費同時報銷?？偨?jīng)理手機費據(jù)實報銷；副總經(jīng)理、工程部主任、物資采購專員手機費為100元/月；其他人員為50元/月；經(jīng)營部業(yè)務(wù)員手機費從業(yè)務(wù)提存中報銷。專用辦公用品如打印機，傳真機，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺數(shù)，因為使用年限或正常損壞而無法使用的需報告行政部實際查看，審核，再由總經(jīng)理審批進行統(tǒng)一購置，以舊換新；新進人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領(lǐng)用文具，人員離職時，應(yīng)將可用文具交還行政部。運輸費運輸費支付應(yīng)在運輸發(fā)票或付款憑證后面附①貨運合同；②有驗收簽字的貨運清單，經(jīng)相應(yīng)的部門審批后可辦理結(jié)付。車輛使用費車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，駕駛員補貼。無卡加油需有司機和乘坐人員共同簽字證明。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點。第三章 工程成本管理制度、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；⑵ 負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。第四章 固定資產(chǎn)管理制度公司財產(chǎn)的范圍⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵ 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。固定資產(chǎn)按下列方法計價：⑴ 購入的，按照買賣價加上支付的運雜費．安裝調(diào)試費等； ⑵ 自行建造的，按照建造過程中發(fā)生的實際支出；⑶ 在已有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴建的，按照已有固定資產(chǎn)原價加上改建、擴建過程中發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的余額；⑷ 投資者投入的，按照合同約定或者評價確認的價值；⑸ 融資租入的，按照租賃協(xié)議確定的價款加運雜費、安裝調(diào)試費等。⑴ 行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理批準后方可采購；⑵ 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報行政部審批，總經(jīng)理批準；⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。、盤點⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加； ⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。第五章 存貨管理制度企業(yè)應(yīng)當做好存貨管理基礎(chǔ)工作，建立健全存貨管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當做到手續(xù)齊全，計量準確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產(chǎn)清查。存貨按實際成本計價。倉庫管理人員對倉庫材料要分類管理，按類別編碼記賬。有問題的材料要及時處理，不能積壓在倉庫造成浪費。配合采購部核實庫存，以合理配貨。材料購回時，由倉庫管理人員按質(zhì)按量驗收，并認真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額，驗收人和采購員簽名。倉庫管理人員在不見材料或沒清點材料之前，不能開“入庫單”，因此造成的損失全由倉庫管理人員承擔。加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時，要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。倉庫保管員接到“領(lǐng)料申請表”后，先審核手續(xù)是否健全，然后根據(jù)“領(lǐng)料申請表”據(jù)實發(fā)貨。對領(lǐng)用未耗用完的物資（包括殘余料），如下一批生產(chǎn)或工程不再用，應(yīng)及時退回倉庫，如以后確實用不上的材料，倉庫管理人員同采購人員溝通，及時與供貨商退換品種；下步生產(chǎn)仍需耗用的，月末清點造表報財務(wù)會計，便于財務(wù)如實核算成本。如果沒及時處理造成材料積壓等損失由倉庫管理人員賠償。月末存貨的出入庫按部門分項匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報財務(wù)會計。經(jīng)常與財務(wù)核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。1對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。第五篇：財務(wù)制度及流程財務(wù)制度為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。二、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析三、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的五、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。（若有特殊情況必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準總在遞交財務(wù)核算。報銷審批監(jiān)控程序：公司費用開支必須事提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。領(lǐng)用時，須填制物品領(lǐng)用單申請物品必須填寫申請單，注：如口頭、電話、微信等非書面形式傳達需要領(lǐng)取物品的一律不予批準。經(jīng)辦人按要求填寫費用報銷單，部門經(jīng)理簽字后交由財務(wù)審核，審核無誤，遞交主管領(lǐng)導(dǎo)審批后交出納付款。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票一律不予報銷。由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由副總進行最后的審核批準。3)費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。費用報銷的一些操作流程：費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）報銷人部門負責(zé)人（或上級領(lǐng)導(dǎo)）確認簽字財務(wù)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理（或副總）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款。費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或費用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。以下是公司財務(wù)正常流程： 查詢庫存情況，店面導(dǎo)購提前一天填寫加工單； 加工單整磚的數(shù)量，必須與出庫單的數(shù)量統(tǒng)一； 店面導(dǎo)購將加工單和出庫單一并遞交財務(wù)審核； 財務(wù)審核無誤庫管最終開出庫單；（蓋章子）和加工單（蓋章子）、派車單一起去庫房提貨。 （退貨單用銷售清單做）； 店長核實后簽字批準； 將退貨單遞交給財務(wù)審核； 財務(wù)審核；主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后退款交由財務(wù)退款（嚴格按照退貨流程）；備注：廠家即時發(fā)貨產(chǎn)品、加工產(chǎn)品一律不予退換；售后人員根據(jù)退貨單檢查退貨型號、數(shù)量，而且無損傷（影響二次銷售），然后經(jīng)客戶（工長、工人）簽字確認方可拉貨，貨拉回來，與庫管一起入庫，核對數(shù)量、型號，庫管填寫入庫單，報財務(wù)入賬；（備注：若有劃傷，泡水，占水泥等影響二次銷售的一律不退換），如客戶訂單的產(chǎn)品需要發(fā)貨，及時通知客戶補交余款，余款交齊后方可向財務(wù)遞交發(fā)貨申請單，若特殊情況客戶賬上余額不足需發(fā)貨時經(jīng)總經(jīng)理審批，當事人須填寫情況說明書經(jīng)總經(jīng)理或副總簽字后在遞交給財務(wù)。 ； 每周周一至周三財務(wù)負責(zé)與大明宮對賬； 每周周一店面經(jīng)理與財務(wù)核對上周的賬務(wù)。貨到后通知司機去貨運部提貨入庫。六、結(jié)賬流程 ，核對庫存商品數(shù)量。一個季度對辦公室所有固定資產(chǎn)進行盤點清查，并制作固定資產(chǎn)盤點表。