公司財(cái)務(wù)制度大全-資料下載頁(yè)
2025-01-22 13:10本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】訂立原則根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及。在實(shí)際工作中起規(guī)范、管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編。款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳。資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。第三十條對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，
【正文】 員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問(wèn)題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的 50%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如 超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。 (二 )公司人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下： ，從晚上 8 時(shí)至次日晨 7 時(shí)之間，在車上過(guò)夜 6 小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò) 12 小時(shí)的，可購(gòu)火車硬臥鋪票和輪船三等艙。 1 條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的 50%發(fā)給。 ，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差 伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。 車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價(jià)的 45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。 ，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開(kāi)支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 ，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過(guò)一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。 ，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自 理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。 30 天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的 50%計(jì)發(fā)。 (三 )出差補(bǔ)助 按出差起止時(shí)間（ “算頭不算尾 ”）每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。 (四 )出差市內(nèi)短途交通費(fèi) 按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 (五 )其他雜費(fèi) 如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天 10元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。 (六 )車船票 按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。 (七 )因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個(gè)月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。 (八 )根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。 (九 )出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。 (十 )出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能 報(bào)銷。 (十一 )出差期間的宴請(qǐng)費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。 (十二 )同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個(gè)人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。 (十三 )出差人員在外住宿超過(guò)兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。 (十四 )出差在外期間，一般不對(duì)外宴請(qǐng)和對(duì)外贈(zèng)送禮品，如確有需要必須事先請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)。 (十五 )員工探親交通費(fèi)按國(guó)家規(guī)定辦法執(zhí)行。 第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫 招待費(fèi)審批單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (二 )業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。 (三 )超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開(kāi)支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。 (四 )公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過(guò) 2021 元的招待費(fèi)用，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并簽字報(bào)銷。 第五條福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度以后，職工本人醫(yī)藥費(fèi)納入社會(huì)統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費(fèi) 開(kāi)支公司以保險(xiǎn)形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)。 (二 )公司統(tǒng)一提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和福利、獎(jiǎng)勵(lì)基金，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開(kāi)支規(guī)定另行制定。 (三 )其他福利性開(kāi)支， 100 元以下由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò) 100 元的開(kāi)支一律報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六條其他費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用， 2021 元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。 (二 )屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用， 5000 元以內(nèi)的按第六條第一款 執(zhí)行，超過(guò) 5000 元的報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第七條加班費(fèi)的規(guī)定 。 (元旦、春節(jié)、國(guó)慶節(jié)、勞動(dòng)節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)： (本人月工資 浮動(dòng)工資 /300%)加班天數(shù) ，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)： (本人月工資 浮動(dòng)工資 /200%)加班天數(shù) ，事前由部門經(jīng)理報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計(jì)不得超過(guò) 48 小 時(shí)，超過(guò) 48 小時(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒(méi)完成，自行加班的不計(jì)加班費(fèi)。 ，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。 ，如遇法定節(jié)假日和超過(guò)工作時(shí)間不計(jì)加班費(fèi)。 ，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。 第八條特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門提出意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。 第九條如經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。 第十條本規(guī)定解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。
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