【正文】 經(jīng)理審批。 工資由綜合部、財(cái)務(wù)部、分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。 統(tǒng)籌養(yǎng)老金、企業(yè)年金、住房公積金等社?；鹩删C合部、財(cái)務(wù)部、分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。 福利費(fèi)支出經(jīng)辦部門、財(cái)務(wù)部、分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。 職工備用金借款2元及以下的，由經(jīng)辦部門、財(cái)務(wù)部、分管副總經(jīng)理審批、總會(huì)計(jì)師審批；2元以上的備用金借款，由經(jīng)辦部門、財(cái)務(wù)部、分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。 分配股利按照公司章程規(guī)定審批。 單筆30萬元以上的經(jīng)濟(jì)案件賠償及等其他非正常重大財(cái)務(wù)支出，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。 以上未注明的其他資金開支由歸口管理部門、財(cái)務(wù)部、分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。管理職能 財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)收支的歸口管理和具體承辦部門，負(fù)責(zé)對(duì)符合收支要求、審批手續(xù)齊全的單據(jù)辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。 各部門是費(fèi)用項(xiàng)目的具體經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)對(duì)本部門費(fèi)用和歸口管理費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行辦理，索取相關(guān)憑證，并對(duì)費(fèi)用項(xiàng)目發(fā)生的合理性、合法性負(fù)責(zé)。本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。 銀行票據(jù)及財(cái)務(wù)印鑒管理辦法第一章 銀行票據(jù)管理為加強(qiáng)銀行票據(jù)及財(cái)務(wù)印鑒的管理，保證其嚴(yán)肅性、安全性、有效性，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，根據(jù)國家票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定結(jié)合公司的具體情況，制定本辦法。本辦法適用霍州煤電集團(tuán)金能煤業(yè)有限公司。建立銀行票據(jù)管理登記簿，從開戶銀行購買支票時(shí)，應(yīng)按支票的種類、起始號(hào)碼、購買日期、起用日期等由經(jīng)手人進(jìn)行登記，同一賬戶一次只能購買一本支票，用完后再購?？瞻字奔捌渌睋?jù)應(yīng)放入保險(xiǎn)柜存放，并由出納員負(fù)責(zé)管理。取得匯票等其他銀行票據(jù)，由財(cái)務(wù)人員在接收票據(jù)時(shí)驗(yàn)明真?zhèn)?，逐筆進(jìn)行登記，會(huì)計(jì)稽核人員，應(yīng)同步進(jìn)行復(fù)核，簽署復(fù)核意見。銀行票據(jù)保管人因事外出，需交由財(cái)務(wù)部門內(nèi)其他財(cái)務(wù)人員代管時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部門有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，接交人應(yīng)在工作交接清單上載明代管的銀行票據(jù)起始號(hào)碼，在銀行票據(jù)登記簿上詳細(xì)載明使用票據(jù)的號(hào)碼、使用金額、開票時(shí)間、用途、用款人、批準(zhǔn)人，并由交接雙方簽字確認(rèn)。用支票時(shí)首先填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)單，填明借用支票具體用途及限額，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制制度流程，按支票使用金額簽字權(quán)限的的不同經(jīng)相關(guān)人員和領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可簽發(fā)支票。財(cái)務(wù)部門原則上不得簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票，確因特殊情況需要空白轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須注明限額數(shù)。財(cái)務(wù)部門簽發(fā)支票應(yīng)填寫收款單位、大小寫金額、日期、用途等，不得由對(duì)方代填?？瞻字辈粶?zhǔn)轉(zhuǎn)借他人使用，不準(zhǔn)以支票作抵押，不準(zhǔn)交收款單位自行簽發(fā)?？瞻字钡囊平粦?yīng)辦理交接手續(xù)，接交人對(duì)空白支票必須逐一清點(diǎn)，在支票管理簿上注明移交支票的起止號(hào)碼、移交時(shí)間，并簽名備查。出納人員應(yīng)及時(shí)掌握銀行存款余額，防止透支，禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。本月作廢的銀行票據(jù)應(yīng)在附在當(dāng)月銀行最后一張憑證的后面，不得自行銷毀。銀行賬戶銷戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)將全部剩余空白支票交回開戶行逐張注銷，不得短缺。第二章 財(cái)務(wù)印鑒刻制財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)單位總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理簽批后按有關(guān)規(guī)定辦理，財(cái)務(wù)部門驗(yàn)收印鑒時(shí)必須保證至少兩名財(cái)務(wù)人員同時(shí)在場(chǎng)，財(cái)務(wù)人員必須在確認(rèn)財(cái)務(wù)印鑒未接觸任何紅色印泥后方可辦理接收簽字手續(xù)。變更財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，在按規(guī)定程序取得新的財(cái)務(wù)印鑒后10日內(nèi)，辦理銀行預(yù)留印鑒變更手續(xù)，新印鑒未啟用前，應(yīng)與原印鑒由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人指定不同人員分開保管，在確定已無銀行在途資金后，將原印鑒封存歸檔，歸檔時(shí)必須保證至少兩名財(cái)務(wù)人員同時(shí)在場(chǎng)，并由財(cái)務(wù)人員在原印鑒上鑿刻缺口，在確認(rèn)原財(cái)務(wù)印鑒已實(shí)際報(bào)廢后方可辦理交接簽字手續(xù)。 為加強(qiáng)內(nèi)部控制，保證資金安全，財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒由財(cái)務(wù)專用章、法人名章及總會(huì)計(jì)師名章組成，印鑒必須分開保管，法人名章由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)保管，總會(huì)計(jì)師名章由財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)個(gè)人保管，財(cái)務(wù)專用章由總會(huì)計(jì)師保管，保險(xiǎn)柜不得同時(shí)存放全部印鑒。 財(cái)務(wù)印鑒除用于開立注銷賬戶、款項(xiàng)收付和納稅申報(bào)外，不得用于其他用途。會(huì)計(jì)檔案管理制度主題內(nèi)容與適用范圍本制度規(guī)定了公司會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和任務(wù)。 本制度適用于公司會(huì)計(jì)檔案資料的財(cái)務(wù)管理。管理依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》 《中華人民共和國檔案法》 財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》 管理目標(biāo)加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作，建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密，為企業(yè)管理與發(fā)展服務(wù)。管理內(nèi)容會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，具體包括： 會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記賬憑證、匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。 會(huì)計(jì)賬簿類：總賬，明細(xì)賬，日記賬，輔助賬簿，其他會(huì)計(jì)賬薄。 財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。 其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。會(huì)計(jì)檔案歸檔 公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。 當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部編制移交清冊(cè)，移交公司檔案管理機(jī)構(gòu)；尚未建立檔案管理機(jī)構(gòu)時(shí)，可由財(cái)務(wù)部指定專人保管。出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。 移交的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)保持原卷的封裝，不得隨意拆封重新整理。需要重新整理時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人同意，并由兩人以上共同整理。 公司保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，需經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)同意，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。會(huì)計(jì)檔案保管 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年5類。 會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。各類會(huì)計(jì)檔案期限按照附表所列期限執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案銷毀 保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。 公司負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見，并上報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。 銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案管理部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。 監(jiān)銷人員在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案；銷毀后。應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽字蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告公司負(fù)責(zé)人。 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。 正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)項(xiàng)目，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。會(huì)計(jì)檔案移交 公司因撤銷、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)前形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管部門或財(cái)產(chǎn)所有者代管。 基本建設(shè)項(xiàng)目在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工決算后交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 單位之間交接會(huì)計(jì)檔案，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。 交接會(huì)計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。交接會(huì)計(jì)檔案交接時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或蓋章。本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。附：會(huì)計(jì)檔案保管期限表會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱保管期限備注一會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證15年2記賬憑證15年3匯總憑證15年二會(huì)計(jì)賬簿類4總賬15年包括日記總賬5明細(xì)賬15年6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年8輔助賬簿15年三財(cái)務(wù)報(bào)告類包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字分析四其他類11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5年15銀行對(duì)賬單5年35 / 3