【正文】 報(bào)銷(xiāo)管理制度主題內(nèi)容與適用范圍本制度規(guī)定了公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理的內(nèi)容和任務(wù)。 本制度適用于公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理工作。管理依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。 管理內(nèi)容：為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度,本著節(jié)約成本的原則,對(duì)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作做出了相應(yīng)規(guī)定。差旅費(fèi) 工作人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)規(guī)定 工作人員因公出差，乘坐車(chē)、船、飛機(jī)席位和住宿費(fèi)等級(jí)控制標(biāo)準(zhǔn)： 項(xiàng)目等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)職 務(wù)火車(chē)輪船飛機(jī)其它交通工具住 宿 費(fèi)一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)及各省省會(huì)正副總經(jīng)理以及相當(dāng)職務(wù)的人員、受聘的年齡超過(guò)50歲以上的高級(jí)工程師、高級(jí)政工師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、以及相當(dāng)以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)的人員 軟席車(chē)二等艙位普通艙位按實(shí)報(bào)銷(xiāo)300元450元部門(mén)正副經(jīng)理以及職務(wù)相當(dāng)、享受同等待遇的人員硬席車(chē)三等艙經(jīng)濟(jì)艙按實(shí)報(bào)銷(xiāo)200元300元一般人員硬席車(chē)三等艙經(jīng)濟(jì)艙按時(shí)報(bào)銷(xiāo)150元200元 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：除參加上級(jí)有關(guān)部門(mén)組織的會(huì)議、研討班等，由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，其它一律按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超出部分自理。 乘坐火車(chē)從晚八時(shí)至次日早晨七時(shí)之間在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車(chē)8小時(shí)以上，可購(gòu)?fù)P鋪票。凡不符合上述條件者，所購(gòu)臥鋪票按普通票價(jià)報(bào)銷(xiāo)。 工作人員因公出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)憑公共汽車(chē)票具實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 因公出差乘坐火車(chē)期間，其購(gòu)買(mǎi)餐車(chē)茶座的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。 工作人員借因公出差之便，回家探親辦事，其繞道車(chē)、船費(fèi)部分自理。 工作人員因公出差期間，因游覽參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人負(fù)擔(dān)。 如不同職務(wù)人員共同出差，坐車(chē)、船及飛機(jī)席位按最高職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 出差伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 工作人員因公出差，不分途中和住宿，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：（1）在忻州市地區(qū)往返辦事，一般不予發(fā)放補(bǔ)伙食助費(fèi)，如需在外吃飯，按每人每天30元執(zhí)行；（2）在本省內(nèi)其他地方（忻州市以外的）出差，每人每天補(bǔ)助伙食費(fèi)40元，省外出差每人每天補(bǔ)助60元。 在靜樂(lè)縣內(nèi)臨時(shí)外出聯(lián)系工作不發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)。 職工探親、事假等因私事外出的，不發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)。 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，參加技能培訓(xùn)班、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)班等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。 伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：外出短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的職工，學(xué)習(xí)時(shí)間在1個(gè)月內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；超出1個(gè)月的部分，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按每人每天20元執(zhí)行，培訓(xùn)費(fèi)含食宿的，按兩天執(zhí)行伙食補(bǔ)助。 短期培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等只報(bào)銷(xiāo)一次往返路費(fèi)；培訓(xùn)時(shí)間較長(zhǎng)，因工作需要，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可報(bào)銷(xiāo)兩次往返路費(fèi)。 公司同意安排的職工培訓(xùn)人員必要的教材費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)具實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 參加集團(tuán)公司舉辦晉級(jí)考試、技能鑒定考試、職稱(chēng)考試和相應(yīng)輔導(dǎo)的職工，憑考試合格成績(jī)單只報(bào)銷(xiāo)一次往返其間的差旅費(fèi)。 因工作需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)中途退學(xué)或中斷的各種培訓(xùn)、考試、技能鑒定等，已發(fā)生的費(fèi)用按規(guī)定的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 公司員工每月在工資發(fā)放探親補(bǔ)貼300元。 凡乘坐霍煤班車(chē)的，由公司綜合辦按月統(tǒng)計(jì)，不予發(fā)放探親補(bǔ)貼。 公司經(jīng)理層探親由公司安排車(chē)輛接送。 為公司辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，原則上公司不于派車(chē)，中層及以上干部給與油料補(bǔ)貼（其他與車(chē)輛有關(guān)費(fèi)用如：修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等不予補(bǔ)貼、報(bào)銷(xiāo)），一般員工定額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 油料費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（1）中層干部每月發(fā)放油料費(fèi)1500元；（2）公司經(jīng)理層副職（含享受經(jīng)理層待遇人員）月發(fā)放油料費(fèi)4000元。（3）總經(jīng)理每月發(fā)放油料費(fèi)5000元。 ，綜合辦月底對(duì)公司車(chē)輛公里數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，按報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的范圍：包括招待用煙、酒、糖、茶、水果、餐費(fèi)、飲料等。 要本著勤儉、節(jié)約、必須的原則，從嚴(yán)控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)，要一次一清。 在指定的協(xié)議飯店發(fā)生的招待費(fèi)，由綜合辦負(fù)責(zé)結(jié)算，金額較大的應(yīng)每月結(jié)算一次，金額較小的至少半年結(jié)算一次，年度必須結(jié)清。綜合辦按照簽字人所在的部門(mén)分別統(tǒng)計(jì)各部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用，列出詳細(xì)清單，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)一并送交財(cái)務(wù)部。 在職工食堂發(fā)生的日常招待費(fèi)，由綜合辦統(tǒng)一安排。職工食堂按照簽字人所在部門(mén)分別統(tǒng)計(jì)各部門(mén)發(fā)生的招待費(fèi)，和詳細(xì)清單一并送交財(cái)務(wù)部。 未經(jīng)批準(zhǔn)的或超計(jì)劃的招待費(fèi)開(kāi)支，一律不予報(bào)銷(xiāo)。辦公費(fèi)用 辦公費(fèi)用包括日常消耗性辦公用品、印刷復(fù)印、電話費(fèi)、郵電費(fèi)、資料費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)及其它費(fèi)用等。 各部門(mén)月初報(bào)綜合辦當(dāng)月所需辦公用品，由綜合辦統(tǒng)一采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)。 個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)公司領(lǐng)導(dǎo)：正職600元/月，副職（含享受副職待遇人員）500元/月中層干部：300元/月主辦科員：100元/月小車(chē)班司機(jī)：100元/月其他人員因工作需要報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批，審批單據(jù)交經(jīng)營(yíng)部，按報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)，審批金額原則上不超過(guò)100元/月。福利費(fèi) 福利費(fèi)是用于職工福利的費(fèi)用，金額為工資總額的14%。 綜合辦根據(jù)公司工資預(yù)算 ，列全年福利費(fèi)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批。 綜合辦是福利費(fèi)管理和使用部門(mén)。報(bào)銷(xiāo)簽字流程及權(quán)限 報(bào)銷(xiāo)流程 發(fā)票及金額審核（由財(cái)務(wù)副經(jīng)理審核）→報(bào)銷(xiāo)人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→總會(huì)計(jì)師→總經(jīng)理 辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、勞保費(fèi)用、書(shū)報(bào)資料費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、油料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)等單筆報(bào)銷(xiāo)金額3000元及以內(nèi)，由總會(huì)計(jì)師審批，超出限額由總會(huì)計(jì)師審核，總經(jīng)理審批 招待費(fèi)單筆報(bào)銷(xiāo)金額200元及以下的由總會(huì)計(jì)師審批，超出限額由總會(huì)計(jì)師審核，總經(jīng)理審批。 審計(jì)、評(píng)估、咨詢等報(bào)銷(xiāo)金額2萬(wàn)元及以下由總會(huì)計(jì)師審批，超出限額由總會(huì)計(jì)師審核，總經(jīng)理審批。 職工工資由分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師審核，總經(jīng)理審批。 其他大額資金（5萬(wàn)元以上）支付執(zhí)行大額資金支付會(huì)審制度。管理職能 貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)資產(chǎn)管理的方針、政策、法律、法令、法規(guī)、條例及制度。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂報(bào)銷(xiāo)管理制度并組織實(shí)施。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)日常報(bào)銷(xiāo)的資料進(jìn)行整理、分類(lèi)、計(jì)算和匯總。 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)管理制度的憑證予以退回。本規(guī)定由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋。1本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。附件：霍州煤電集團(tuán)金能煤業(yè)有限公司報(bào)銷(xiāo)結(jié)算憑證資金管理制度主題內(nèi)容與適用范圍本制度規(guī)定了公司貨幣資金管理的內(nèi)容和任務(wù)。本制度適用于公司貨幣資金管理工作。管理依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》管理內(nèi)容貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，是企業(yè)資產(chǎn)的主要組成部分，是一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中最直接的支付手段，同時(shí)也起著最關(guān)鍵的作用。因此管好、用好貨幣資金在整個(gè)財(cái)務(wù)管理體系中處于舉足輕重的位置。現(xiàn)金管理 嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開(kāi)支范圍，不得坐支現(xiàn)金。 嚴(yán)格遵守經(jīng)基本帳戶開(kāi)戶銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，如因工作情況發(fā)生變化需改變限額則應(yīng)向開(kāi)戶行報(bào)備，新限額不得超過(guò)三天日常報(bào)銷(xiāo)額。超限額現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)日送存銀行。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開(kāi)支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍或超過(guò)現(xiàn)金開(kāi)支限額的業(yè)務(wù)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 簽發(fā)現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)如實(shí)寫(xiě)明用途，加蓋銀行預(yù)留印鑒，不準(zhǔn)假借名義套取現(xiàn)金。 不得用白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不能保留賬外現(xiàn)金。 嚴(yán)格現(xiàn)金收付款憑證審核，杜絕非法收入和支出。 現(xiàn)金收付要及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。 嚴(yán)格現(xiàn)金保管，確保庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等資金完整。銀行賬戶管理 銀行結(jié)算管理 各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，由各部門(mén)提出收付款結(jié)算要求，提供付款方式、兌付地點(diǎn)、收款單位名稱(chēng)、郵政編碼、簽發(fā)時(shí)間、金額、用途，經(jīng)總會(huì)計(jì)師及公司總經(jīng)理（總經(jīng)理不在由常務(wù)副經(jīng)理代簽，總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)簽）同意，由出納員辦理。 財(cái)務(wù)部銀行結(jié)算的方式有：銀行匯票、匯兌、支票、委托收款、異地托收承付、商業(yè)匯票、銀行本票。 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的金額起點(diǎn)：銀行匯票、支票、不定額本票的結(jié)算無(wú)金額起點(diǎn)，銀行匯兌匯票結(jié)算金額起點(diǎn)為伍佰元，異地托收承付結(jié)算的金額起點(diǎn)為壹萬(wàn)元，定額本票金額起點(diǎn)為壹仟元、伍仟元、壹萬(wàn)元、伍萬(wàn)元。 各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的期限：銀行匯票一個(gè)月；支票結(jié)算十天；委托收款三天；異地托收承付驗(yàn)單付款三天，驗(yàn)貨付款十天；商業(yè)匯票最長(zhǎng)六個(gè)月；銀行本票兩個(gè)月。 銀行匯票的結(jié)算：在本公司支付匯票時(shí)，由出納員向銀行填寫(xiě)“銀行匯票委托書(shū)”并領(lǐng)取匯票，及時(shí)交給本公司的經(jīng)辦人員。在本公司收