【正文】 報銷管理制度主題內(nèi)容與適用范圍本制度規(guī)定了公司費用報銷管理的內(nèi)容和任務(wù)。 本制度適用于公司費用報銷管理工作。管理依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。 管理內(nèi)容：為規(guī)范公司費用報銷管理制度,本著節(jié)約成本的原則,對差旅費、業(yè)務(wù)招待費等費用報銷工作做出了相應(yīng)規(guī)定。差旅費 工作人員差旅費報銷有關(guān)規(guī)定 工作人員因公出差，乘坐車、船、飛機(jī)席位和住宿費等級控制標(biāo)準(zhǔn)： 項目等級標(biāo)準(zhǔn)職 務(wù)火車輪船飛機(jī)其它交通工具住 宿 費一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)及各省省會正副總經(jīng)理以及相當(dāng)職務(wù)的人員、受聘的年齡超過50歲以上的高級工程師、高級政工師、高級經(jīng)濟(jì)師、高級會計師、以及相當(dāng)以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)的人員 軟席車二等艙位普通艙位按實報銷300元450元部門正副經(jīng)理以及職務(wù)相當(dāng)、享受同等待遇的人員硬席車三等艙經(jīng)濟(jì)艙按實報銷200元300元一般人員硬席車三等艙經(jīng)濟(jì)艙按時報銷150元200元 住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：除參加上級有關(guān)部門組織的會議、研討班等，由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，其它一律按標(biāo)準(zhǔn)報銷，超出部分自理。 乘坐火車從晚八時至次日早晨七時之間在車上過夜6小時以上，或連續(xù)乘車8小時以上，可購?fù)P鋪票。凡不符合上述條件者，所購臥鋪票按普通票價報銷。 工作人員因公出差期間，市內(nèi)交通費憑公共汽車票具實報銷。 因公出差乘坐火車期間，其購買餐車茶座的費用不予報銷。 工作人員借因公出差之便，回家探親辦事，其繞道車、船費部分自理。 工作人員因公出差期間，因游覽參觀而開支的一切費用，均由個人負(fù)擔(dān)。 如不同職務(wù)人員共同出差，坐車、船及飛機(jī)席位按最高職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 出差伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn) 工作人員因公出差，不分途中和住宿，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：（1）在忻州市地區(qū)往返辦事，一般不予發(fā)放補(bǔ)伙食助費，如需在外吃飯，按每人每天30元執(zhí)行；（2）在本省內(nèi)其他地方（忻州市以外的）出差，每人每天補(bǔ)助伙食費40元，省外出差每人每天補(bǔ)助60元。 在靜樂縣內(nèi)臨時外出聯(lián)系工作不發(fā)放伙食補(bǔ)助費。 職工探親、事假等因私事外出的，不發(fā)放伙食補(bǔ)助費。 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，參加技能培訓(xùn)班、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)班等費用報銷標(biāo)準(zhǔn)。 伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：外出短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的職工，學(xué)習(xí)時間在1個月內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；超出1個月的部分，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按每人每天20元執(zhí)行，培訓(xùn)費含食宿的，按兩天執(zhí)行伙食補(bǔ)助。 短期培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等只報銷一次往返路費；培訓(xùn)時間較長，因工作需要，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可報銷兩次往返路費。 公司同意安排的職工培訓(xùn)人員必要的教材費及培訓(xùn)費具實報銷。 參加集團(tuán)公司舉辦晉級考試、技能鑒定考試、職稱考試和相應(yīng)輔導(dǎo)的職工，憑考試合格成績單只報銷一次往返其間的差旅費。 因工作需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)中途退學(xué)或中斷的各種培訓(xùn)、考試、技能鑒定等，已發(fā)生的費用按規(guī)定的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷。 公司員工每月在工資發(fā)放探親補(bǔ)貼300元。 凡乘坐霍煤班車的，由公司綜合辦按月統(tǒng)計，不予發(fā)放探親補(bǔ)貼。 公司經(jīng)理層探親由公司安排車輛接送。 為公司辦理各項業(yè)務(wù)，原則上公司不于派車，中層及以上干部給與油料補(bǔ)貼（其他與車輛有關(guān)費用如：修理費、保險費等不予補(bǔ)貼、報銷），一般員工定額內(nèi)據(jù)實報銷。 油料費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（1）中層干部每月發(fā)放油料費1500元；（2）公司經(jīng)理層副職（含享受經(jīng)理層待遇人員）月發(fā)放油料費4000元。（3）總經(jīng)理每月發(fā)放油料費5000元。 ，綜合辦月底對公司車輛公里數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，按報銷程序報銷。業(yè)務(wù)招待費 業(yè)務(wù)招待費的范圍：包括招待用煙、酒、糖、茶、水果、餐費、飲料等。 要本著勤儉、節(jié)約、必須的原則，從嚴(yán)控制業(yè)務(wù)招待費，要一次一清。 在指定的協(xié)議飯店發(fā)生的招待費，由綜合辦負(fù)責(zé)結(jié)算，金額較大的應(yīng)每月結(jié)算一次，金額較小的至少半年結(jié)算一次，年度必須結(jié)清。綜合辦按照簽字人所在的部門分別統(tǒng)計各部門發(fā)生的費用，列出詳細(xì)清單，在報銷時一并送交財務(wù)部。 在職工食堂發(fā)生的日常招待費，由綜合辦統(tǒng)一安排。職工食堂按照簽字人所在部門分別統(tǒng)計各部門發(fā)生的招待費，和詳細(xì)清單一并送交財務(wù)部。 未經(jīng)批準(zhǔn)的或超計劃的招待費開支，一律不予報銷。辦公費用 辦公費用包括日常消耗性辦公用品、印刷復(fù)印、電話費、郵電費、資料費、報刊費及其它費用等。 各部門月初報綜合辦當(dāng)月所需辦公用品，由綜合辦統(tǒng)一采購、報銷。 個人通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)公司領(lǐng)導(dǎo)：正職600元/月，副職（含享受副職待遇人員）500元/月中層干部：300元/月主辦科員：100元/月小車班司機(jī)：100元/月其他人員因工作需要報銷通訊費，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批，審批單據(jù)交經(jīng)營部，按報銷流程報銷，審批金額原則上不超過100元/月。福利費 福利費是用于職工福利的費用，金額為工資總額的14%。 綜合辦根據(jù)公司工資預(yù)算 ，列全年福利費計劃，報總經(jīng)理辦公會審批。 綜合辦是福利費管理和使用部門。報銷簽字流程及權(quán)限 報銷流程 發(fā)票及金額審核（由財務(wù)副經(jīng)理審核）→報銷人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→總會計師→總經(jīng)理 辦公費、差旅費、勞保費用、書報資料費、會議費、油料費、培訓(xùn)費、福利費等單筆報銷金額3000元及以內(nèi)，由總會計師審批，超出限額由總會計師審核，總經(jīng)理審批 招待費單筆報銷金額200元及以下的由總會計師審批，超出限額由總會計師審核，總經(jīng)理審批。 審計、評估、咨詢等報銷金額2萬元及以下由總會計師審批，超出限額由總會計師審核，總經(jīng)理審批。 職工工資由分管領(lǐng)導(dǎo)及總會計師審核，總經(jīng)理審批。 其他大額資金（5萬元以上）支付執(zhí)行大額資金支付會審制度。管理職能 貫徹執(zhí)行國家各項資產(chǎn)管理的方針、政策、法律、法令、法規(guī)、條例及制度。 財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂報銷管理制度并組織實施。 財務(wù)部負(fù)責(zé)整個公司的財務(wù)報銷工作。 財務(wù)部負(fù)責(zé)對企業(yè)日常報銷的資料進(jìn)行整理、分類、計算和匯總。 財務(wù)部有權(quán)對不符合報銷管理制度的憑證予以退回。本規(guī)定由經(jīng)營部負(fù)責(zé)解釋。1本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。附件：霍州煤電集團(tuán)金能煤業(yè)有限公司報銷結(jié)算憑證資金管理制度主題內(nèi)容與適用范圍本制度規(guī)定了公司貨幣資金管理的內(nèi)容和任務(wù)。本制度適用于公司貨幣資金管理工作。管理依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》管理內(nèi)容貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，是企業(yè)資產(chǎn)的主要組成部分，是一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中最直接的支付手段，同時也起著最關(guān)鍵的作用。因此管好、用好貨幣資金在整個財務(wù)管理體系中處于舉足輕重的位置?，F(xiàn)金管理 嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍，不得坐支現(xiàn)金。 嚴(yán)格遵守經(jīng)基本帳戶開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，如因工作情況發(fā)生變化需改變限額則應(yīng)向開戶行報備，新限額不得超過三天日常報銷額。超限額現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)日送存銀行。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 簽發(fā)現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，應(yīng)如實寫明用途，加蓋銀行預(yù)留印鑒，不準(zhǔn)假借名義套取現(xiàn)金。 不得用白條頂替庫存現(xiàn)金，不能保留賬外現(xiàn)金。 嚴(yán)格現(xiàn)金收付款憑證審核，杜絕非法收入和支出。 現(xiàn)金收付要及時入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。 嚴(yán)格現(xiàn)金保管，確保庫存現(xiàn)金和有價證券等資金完整。銀行賬戶管理 銀行結(jié)算管理 各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)由財務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，由各部門提出收付款結(jié)算要求，提供付款方式、兌付地點、收款單位名稱、郵政編碼、簽發(fā)時間、金額、用途，經(jīng)總會計師及公司總經(jīng)理（總經(jīng)理不在由常務(wù)副經(jīng)理代簽，總經(jīng)理回來后補(bǔ)簽）同意，由出納員辦理。 財務(wù)部銀行結(jié)算的方式有：銀行匯票、匯兌、支票、委托收款、異地托收承付、商業(yè)匯票、銀行本票。 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的金額起點：銀行匯票、支票、不定額本票的結(jié)算無金額起點，銀行匯兌匯票結(jié)算金額起點為伍佰元，異地托收承付結(jié)算的金額起點為壹萬元，定額本票金額起點為壹仟元、伍仟元、壹萬元、伍萬元。 各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的期限：銀行匯票一個月；支票結(jié)算十天；委托收款三天；異地托收承付驗單付款三天，驗貨付款十天；商業(yè)匯票最長六個月；銀行本票兩個月。 銀行匯票的結(jié)算：在本公司支付匯票時，由出納員向銀行填寫“銀行匯票委托書”并領(lǐng)取匯票，及時交給本公司的經(jīng)辦人員。在本公司收