【正文】 撤銷、銷毀，銷毀時由董事、常務(wù)總經(jīng)理指派專人與財務(wù)主管負責監(jiān)銷。文件名稱財務(wù)管理制度頁次第28頁/共43頁修訂日期文件編號HKGL—CW001版本第十七章 部門費用預(yù)算管理規(guī)定一、目的：為了完善公司的預(yù)算管理，提高盈虧預(yù)測準確度，以利于控制費用，達成公司既定目標。 二、適用范圍：本規(guī)定適應(yīng)公司各部門。三、名詞定義：公司部門費用是指公司各部門所開支的費用。四、公司部門費用預(yù)算規(guī)定：每月編制《管理費用預(yù)算表》（附表12）時，各部門應(yīng)充分考慮本月工作任務(wù)以及達成工作任務(wù)所采取的措施，合理填寫費用預(yù)計開支情況。于25日前上報財務(wù)部。費用項目說明：1）工資：人員工資，由行政人事部統(tǒng)計上報，決算金額為當月發(fā)放的工資總額。2）電話費：由行政人事部統(tǒng)計公司所有固定電話話費和需要報銷的移動電話話費。3）教育培訓費：各部門填報各種教育培訓費用。4）辦公費：各部門填報各種有關(guān)辦公用品等辦公費用。5）差旅費；各部門填報差旅費。6）業(yè)務(wù)招待費：原則上由各部門計劃填報。7）交通費：由行政人事部填報，主要是汽車保險費，養(yǎng)路費，汽車修理費、年檢費。8）低值易耗品：主要核算各部門在低值易耗品倉庫領(lǐng)用的低耗品。9）水電費：由行政人事部填報。10）修理費：由各部門填報。11）折舊費：由財務(wù)部填報。12）租賃費用：由行政人事部填報各種租房等租賃費用。13）其他管理費用：由各部門填報不屬于上述費用項目的費用開支。預(yù)算審批：財務(wù)部匯總各部門的預(yù)算，并進行初審后上報董事和常務(wù)總經(jīng)理審批，25日前下達各部門執(zhí)行。預(yù)算變更：經(jīng)審批后的預(yù)算不得隨意變更，如有特殊情況需追加預(yù)算的，必須有本部門的報告經(jīng)有關(guān)部門審核，并上報董事和常務(wù)總經(jīng)理審批后方可增加。預(yù)算的執(zhí)行和控制：各部門的費用列支在預(yù)算額度內(nèi)，由財務(wù)審核，董事和常務(wù)總經(jīng)理簽字報銷。超預(yù)算部分必須寫出書面報告，經(jīng)財務(wù)審核并上報董事和常務(wù)總經(jīng)理審批后按規(guī)定報銷。財務(wù)對預(yù)算執(zhí)行情況進行對比分析，對差異較大的提出修正意見。各部門應(yīng)指定專人為預(yù)算管理員，在執(zhí)行預(yù)算過程中去發(fā)現(xiàn)問題，并及時與財務(wù)預(yù)算負責人聯(lián)系、溝通，逐步完善公司部門的費用預(yù)算管理制度。文件名稱財務(wù)管理制度頁次第29頁/共43頁修訂日期文件編號HKGL—CW001版本第十八章 財務(wù)報銷管理規(guī)定購買生產(chǎn)經(jīng)營資料（包括原輔材料、包裝物、低值易耗品、生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具等）大額材料時,采購人員應(yīng)應(yīng)依據(jù)《申購單》填寫《資金使用申請單》并經(jīng)董事或者常務(wù)總經(jīng)理簽準后,再由采購人員取得相關(guān)正式發(fā)票單據(jù)后填寫《費用結(jié)算單》憑事前簽準的《資金使用申請單》作為報銷附件可直接報銷入帳。凡采購日常辦公用品、零星小額度報銷的經(jīng)手人，須填制《費用結(jié)算單》（附表13），附發(fā)票或相關(guān)憑證及《申購單》、《材料入庫單》財務(wù)聯(lián)，經(jīng)有關(guān)人員簽字后方準報銷。相關(guān)費用的報銷。經(jīng)手人必須填制《資金使用申請單》或者《費用結(jié)算單》附發(fā)票及有關(guān)單證，經(jīng)部門主管、財務(wù)審核，送董事和常務(wù)總經(jīng)理及總經(jīng)理授權(quán)人批準后，才能報銷。公司采購人員借支貨款，須填寫《借款單》并檢附《申購單》后，經(jīng)部門主管、財務(wù)審核，送董事和常務(wù)總經(jīng)理及總經(jīng)理授權(quán)人批準后，出納方可支付。若員工因公出差借款，員工需檢附部門主管簽字的《外出單》（見人力資源管理手冊（HKGL—RL001）），經(jīng)部門主管、財務(wù)審核，送董事和常務(wù)總經(jīng)理及總經(jīng)理授權(quán)人批準后方可辦理借支款項手續(xù)。出差人員所借款項原則上返差后七天內(nèi)報銷，遇節(jié)假日順延。未及時報銷，按每推遲一天罰款20元,從工資或所報費用中扣除。特殊情況由董事和常務(wù)總經(jīng)理批準。借款原則為前清后借,借款人前面款項未能及時歸還的,財務(wù)有權(quán)不支付后面所借款項?！顿M用結(jié)算單》、《借款單》、《資金使用申請單》，一律須經(jīng)辦人簽字、注明用途，經(jīng)有關(guān)人員簽字后方可報銷。（有關(guān)人員是指部門主管、財務(wù)、董事和常務(wù)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人）。費用報銷規(guī)范1）采用《費用結(jié)算單》， “ 費用結(jié)算單”處填明“差旅費”“辦公費”或“運輸費”等；“報銷單位”處填明是“部門”或“車間”；“ 年 月 日”處填寫報銷的時間；“開支內(nèi)容”處填寫費用開支項目內(nèi)容如“某月某日出差某地車費”；“單據(jù)張數(shù)”處填寫當天發(fā)生費用的準確張數(shù)；“金額” 處填寫當天發(fā)生費用的合計；“說明” 處填寫當天發(fā)生費用的事由及起止地點名；“合計”處分別填寫“單據(jù)張數(shù)”及“金額”的準確合計小寫；“大寫”處填寫金額會計大寫，最高位報銷金額數(shù)字前面沒有的先用“”外面畫“○”表示，后面數(shù)字為0的一律寫漢字“零”；“報銷人”處填寫報銷人姓名。2）、票據(jù)粘貼統(tǒng)一橫貼，粘貼不得超出結(jié)算單，不得粘住金額，不得粘住票據(jù)號碼，不能用沒有號碼的車票。3）、車票只能坐哪趟車用哪趟車的票，不得用其他的車票代替，“小額大票”必須在車票上注明實報金額，只能大票改小，不得小票改大。 4）、《費用結(jié)算單》上一律不得涂改，否則不予報銷。文件名稱財務(wù)管理制度頁次第30頁/共43頁修訂日期文件編號HKGL—CW001版本5）、非特殊情況，人力車、非機動車、的士車費一律不得報銷，特殊情況必須寫明詳細原因。文件名稱財務(wù)管理制度頁次第31頁/共43頁修訂日期文件編號HKGL—CW001版本附表1 有 限 公 司 出 納 日 報 表 №公司名稱： 年 月 日 摘 要現(xiàn) 金銀行結(jié)算備 注昨日結(jié)存本日收入本日支出本日結(jié)存附現(xiàn)金收入憑證第 號—第 號，共 張；銀行結(jié)算收入憑證第 號—第 號，共 張附現(xiàn)金付出憑證第 號—第 號，共 張；銀行結(jié)算付出憑證第 號—第 號，共 張 單位主管： 會計： 出納：備注：《出納日報表》應(yīng)一式兩聯(lián)，一聯(lián)出納存根聯(lián)，由出納保存；一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)，由會計保存。有 限 公 司 出 納 日 報 表 №公司名稱： 年 月 日 摘 要現(xiàn) 金銀行結(jié)算備 注昨日結(jié)存本日收入本日支出本日結(jié)存附現(xiàn)金收入憑證第 號—第 號，共 張；銀行結(jié)算收入憑證第 號—第 號，共 張附現(xiàn)金付出憑證第 號—第 號，共 張；銀行結(jié)算付出憑證第 號—第 號，共 張 單位主管： 會計： 出納：備注：《出納日報表》應(yīng)一式兩聯(lián)，一聯(lián)出納存根聯(lián)，由出納保存；一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)，由會計保存。文件名稱財務(wù)管理制度頁次第32頁/共43頁修訂日期文件編號HKGL—CW001版本附表2 有 限 公 司現(xiàn) 金 提 取 申 請 單 №年 月 日申請?zhí)岈F(xiàn)人提現(xiàn)用途金額（大寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）經(jīng)手人簽字財務(wù)主管簽字董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理簽字有 限 公 司 現(xiàn) 金 提 取 申 請 單 №年 月 日申請?zhí)岈F(xiàn)人提現(xiàn)用途金額（大寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）經(jīng)手人簽字財務(wù)主管簽字董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理簽字 文件名稱財務(wù)管理制度頁次第33頁/共43頁修訂日期文件編號HKGL—CW001版本附表3 有 限 公 司 借 款 單 №年 月 日借款人部 門借款用途金額（大寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）借款人：部門主管：財務(wù)主管：董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理： 有 限 公司 借 款 單 №年 月 日借款人部 門借款用途金額（大寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）借款人：部門主管：財務(wù)主管：董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理：文件名稱財務(wù)管理制度頁次第34頁/共43頁修訂日期文件編號HKGL—CW001版本附表4 有 限 公 司 資 金 使 用 申 請 單 №年 月 日申請人（部門）申請支付執(zhí)行日期用途說明金額（大寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）借款人：部門主管：財務(wù)主管：董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理： 有 限 公 司 資 金 使 用 申 請 單 №年 月 日申請人（部門）申請支付執(zhí)行日期用途說明金額（大寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 （￥ ）借款人：部門主管：財務(wù)主管：董事總經(jīng)理或常務(wù)總經(jīng)理：文件名稱財務(wù)管理制度頁次第35頁/共43頁修訂日期文件編號HKGL—CW001版本 附表5 有 限 公 司固 定 資 產(chǎn) 采 購 申 請 表 №責任申請部門： 年 月 日 序號固定資產(chǎn)名稱規(guī) 格單位申購數(shù)量需求日期質(zhì) 量 要 求12345678910經(jīng)手人： 部門主管： 董事或常務(wù)總經(jīng)理： 有 限 公 司固 定 資 產(chǎn) 采 購 申 請 表 №責任申請部門： 年 月 日序號固定資產(chǎn)名稱規(guī) 格單位申購數(shù)量需求日期質(zhì) 量 要 求12345678910