基金管理有限公司財(cái)務(wù)制度-資料下載頁(yè)
2025-04-19 03:27本頁(yè)面
【正文】 比例＝（固定資產(chǎn)期末凈值＋期末在建工程）/實(shí)收資本100%（二） 經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)。凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)平均余額100%資產(chǎn)利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn)/[（資產(chǎn)期初余額＋資產(chǎn)期末余額）/2]100%人均利潤(rùn)＝凈利潤(rùn)/年平均人數(shù)費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用/收入100%成本率＝成本/收入100%利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn)/收入100%第十一節(jié) 公司清算第六十四條 公司按照章程規(guī)定解散或者破產(chǎn)以及其他原因宣布終止時(shí)，應(yīng)當(dāng)成立清算機(jī)構(gòu)。清算機(jī)構(gòu)在清算期間負(fù)責(zé)制定清算方案，清理公司財(cái)產(chǎn)；編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；處理公司的債權(quán)、債務(wù)；向投資者收取已認(rèn)繳而未繳的出資；結(jié)清納稅事宜以及處置公司剩余財(cái)產(chǎn)等。第六十五條 被清算公司的財(cái)產(chǎn)包括宣布終止時(shí)公司的全部財(cái)產(chǎn)以及清算期間取得的財(cái)產(chǎn)。已作為擔(dān)保物的財(cái)產(chǎn)相當(dāng)于擔(dān)保債務(wù)的部分，不屬于清算財(cái)產(chǎn)，擔(dān)保物的價(jià)款超過(guò)所擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額的部分，屬于清算財(cái)產(chǎn)。清算期間，未經(jīng)清算機(jī)構(gòu)同意，不得處置公司財(cái)產(chǎn)。第六十六條 清算財(cái)產(chǎn)的作價(jià)一般以帳面凈值為依據(jù)，也可以重估價(jià)值或變現(xiàn)收入為依據(jù)。第六十七條 清算中發(fā)生的財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、變賣(mài)無(wú)力歸還的債務(wù)或者無(wú)法收回的債權(quán)，以及清算期間的經(jīng)營(yíng)收益或損失等，計(jì)入公司清算損益。第六十八條 公司在宣布終止前6個(gè)月至終止之日的期間內(nèi)，下列行為無(wú)效：（一） 隱匿、私分或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)。（二） 非正常壓價(jià)處理財(cái)產(chǎn)。（三） 對(duì)原來(lái)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保。（四） 對(duì)未到期債務(wù)提前清償。（五） 放棄自己的債權(quán)。如發(fā)生上述行為，清算機(jī)構(gòu)有權(quán)追回公司財(cái)產(chǎn)，作為清算財(cái)產(chǎn)入賬。第六十九條 清算期間發(fā)生的清算機(jī)構(gòu)的人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、公告費(fèi)、訴訟費(fèi)以及清算過(guò)程中所必須的其他支出，計(jì)入清算費(fèi)用，從現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)中優(yōu)先支付。第七十條 清算財(cái)產(chǎn)支付清算費(fèi)用后，按照下列順序清償債務(wù)：（一） 應(yīng)付未付的職工工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)。（二） 應(yīng)繳未繳國(guó)家的稅金及其他款項(xiàng)。（三） 尚未償付的債務(wù)。不足以清償同一順序債務(wù)的，按比例清償。第七十一條 公司清算終了，清算收益大于清算損失、清算費(fèi)用的部分，依法繳納所得稅。第七十二條 公司清算終了后的剩余財(cái)產(chǎn)，除法律和公司章程另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)按照投資各方的出資比例分配。第七十三條 清算完畢，清算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提出清算報(bào)告，并編制清算期內(nèi)收支報(bào)表。清算報(bào)告和收支報(bào)表必須經(jīng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)從業(yè)資格的中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證，并報(bào)主管財(cái)政機(jī)關(guān)。第七十四條 本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)修訂和解釋。第七十五條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。第二章 資金管理及審批程序第一節(jié) 總則第一條 銀華基金管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）是按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《證券投資基金管理暫行辦法》及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的有限責(zé)任公司。第二條 公司由西南證券有限責(zé)任公司、北京首都創(chuàng)業(yè)集團(tuán)有限公司、南方證券有限公司、東北證券有限責(zé)任公司共同出資設(shè)立，注冊(cè)資本為1億元人民幣。第三條 為加強(qiáng)公司自有資金的管理，根據(jù)《銀華基金管理公司章程》中的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二節(jié) 資金管理第四條 公司應(yīng)建立內(nèi)部管理制度和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。(一) 實(shí)行公司資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理與基金資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理嚴(yán)格分離的原則；公司自有資金的使用與基金資產(chǎn)的使用嚴(yán)格分離的原則；(二) 公司實(shí)行投資分析、決策和操作相分離的制度；(三) 公司設(shè)立內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)，建立內(nèi)部稽核制度。第五條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定，自有資金只能用于：（一） 發(fā)起設(shè)立基金；（二） 公司日常營(yíng)運(yùn)；（三） 國(guó)債投資。第六條 公司運(yùn)用自有資金投資時(shí)，須滿(mǎn)足下列條件：（一） 公司應(yīng)保證滿(mǎn)足日常營(yíng)運(yùn)資金的需要；（二） 公司作為基金發(fā)起人在基金募集時(shí)認(rèn)購(gòu)的基金單位，自基金成立之日起，至少一年內(nèi)不得贖回或轉(zhuǎn)讓。前述期滿(mǎn)后，其持有的基金單位份額應(yīng)達(dá)到有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定所要求的最低比例限額。 第七條 董事會(huì)在資金管理上行使下列職權(quán)：(一) 決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；(二) 制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；(三) 制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；(四) 制訂公司增加或減少注冊(cè)資本的方案。第八條 董事長(zhǎng)在資金管理上行使下列職權(quán)：（一） 領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)工作；（二） 審閱公司資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。監(jiān)督公司總經(jīng)理對(duì)公司自有資產(chǎn)的運(yùn)用情況；第九條 監(jiān)事會(huì)在資金管理上行使下列職權(quán)：（一） 檢查公司的財(cái)務(wù)情況；（二） 對(duì)公司董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反紀(jì)律、行政法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督。第十條 總經(jīng)理在資金管理上行使下列職權(quán)：（一） 主持公司財(cái)務(wù)的管理工作；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（二） 負(fù)責(zé)審核公司自有資金運(yùn)用情況；（三） 在日常工作中處置或運(yùn)用公司股本金超過(guò)10%以上的比例資產(chǎn)時(shí)（除按中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定作為基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金份額的投資以外），應(yīng)事先征得董事長(zhǎng)或董事會(huì)的批準(zhǔn)。第三節(jié) 資金使用審批程序第十一條 公司營(yíng)運(yùn)資金中，費(fèi)用支出應(yīng)填寫(xiě)《銀華基金管理有限公司付款申請(qǐng)單》，審批及報(bào)銷(xiāo)程序按《銀華基金管理有限公司費(fèi)用管理暫行規(guī)定》中相關(guān)條款執(zhí)行。第十二條 作為基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金份額的投資及股本金10%以下比例的國(guó)債投資，資金調(diào)撥時(shí)由相關(guān)部門(mén)經(jīng)辦人員填寫(xiě)《銀華基金管理有限公司付款申請(qǐng)單》，部門(mén)經(jīng)理復(fù)核后交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，綜合管理部根據(jù)相應(yīng)指令辦理資金的劃撥。第十三條 超過(guò)股本金10%以上的資金運(yùn)用，應(yīng)事先征得董事長(zhǎng)或董事會(huì)的批準(zhǔn)，經(jīng)辦人員須持上述批準(zhǔn)文件和相應(yīng)的付款申請(qǐng)單，交由綜合管理部辦理資金的劃撥。第十四條 本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)修訂和解釋。第十五條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
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